Porezi u Holandiji: Vodič za porez na dohodak, PDV i još mnogo toga za 2025. godinu

Ažurirano 17. juna 2025

Fizičke i pravne osobe koje su zaposlene ili obavljaju poslovne aktivnosti u Holandiji moraju slijediti lokalne zahtjeve za oporezivanjem. Plaćanje poreza u Holandiji obavezno je za kompanije osnovane u zemlji i podružnice međunarodnih subjekata. Supstanca ima ulogu u poreznom statusu, poslovna adresa u Holandiji mora biti usklađena sa zahtjevima supstance od strane poreznih vlasti.

Kako funkcioniše oporezivanje u Holandiji?
Holandski poreski sistem uključuje različite poreze za pojedince i preduzeća. Porez na dohodak se naplaćuje progresivno u Okviru 1 (prihod od zaposlenja): 9.28% do 37,149 eura, 36.93% do 73,031 eura i 49.5% iznad toga. Ostali porezi uključuju porez na dobit preduzeća (19% i 25.8%), PDV (21%, 9% ili 0%), porez na bogatstvo u Okviru 3 i doprinose za socijalno osiguranje. Stranci mogu imati koristi od posebnih programa poput odluke o 30%.

Ako ste vlasnik preduzeća, naši predstavnici mogu vam pružiti detalje o lokalnim principima revizije i računovodstva holandskog poreznog sistema. Takođe vam možemo pomoći da registrujete kompaniju u Holandiji.

Porez na dobit u Holandiji

The oporezivanje korporacija u Holandiji zasniva se na prebivalištu. Kompanije osnovane lokalno smatraju se pravnim licima holandskih rezidenata, odnosno holandskom rezidentnom kompanijom. One duguju porez na dobit u odnosu na prihod ostvaren širom svijeta. Nerezidentne kompanije oporezuju se samo u odnosu na prihod ostvaren u zemlji. Stopa poreza na dobit preduzeća iznosi 19% za godišnju dobit do 200 EUR. Prihod koji prelazi ovaj iznos oporezuje se sa 000%. Trenutne stope su stabilne i nije planirano smanjenje.

Zemlja ne naplaćuje porez po odbitku na autorske naknade ili kamate. Dividende se ne oporezuju na domaćem nivou; inače, stopa poreza na dividende je 15%. Holandija je potpisala brojne sporazume s drugim državama širom svijeta kako bi izbjegla dvostruko oporezivanje i smanjila porezno opterećenje kompanija.

Ostali primjenjivi porezi za kompanije u Holandiji su porez na promet nekretnina i PDV (21 posto standardna stopa i 6 posto snižena stopa). Svi subjekti plaćaju PDV u Holandiji treba registraciju.

Za holandske kompanije obračunska godina se obično podudara sa kalendarskom sa trajanjem od 12 mjeseci. Kraći periodi mogu se uzeti u obzir u godini osnivanja. Porez na dobit preduzeća plaća se godišnje, do 5 mjeseci nakon završetka finansijske godine.

Holandska porezna uprava ili „Belastingdienst“ na holandskom jeziku je agencija zadužena za unutrašnji prihod i oporezivanje.

Lično oporezivanje u Holandiji

Holandski sistem poreza na dohodak građana podijeljen je u tri kategorije, poznate kao "kutije":

• Box 1 Obuhvata prihode od rada i vlasništva nad domom (kao što su plata, prihodi od poslovanja i penzije). Doprinosi za socijalno osiguranje uključeni su u poresku stopu za ovaj okvir.
• Box 2 je za prihod od značajnog udjela (obično 5% ili više vlasništva) u privatnoj kompaniji.
• Box 3 primjenjuje se na prihode od štednje i investicija.

Holandski stanovnici se oporezuju na osnovu svojih prihoda širom svijeta, dok nerezidenti plaćaju porez samo na prihod ostvaren unutar Holandije. Sistem je progresivan: veći prihod oporezuje se po višoj stopi.

Svake godine, pojedinci moraju podnijeti poreznu prijavu, obično prije Može 1 sljedeće godine. Pored poreza na dohodak, holandska poreska uprava (Belastingdienst) upravlja Toeslagen (beneficije povezane s prihodima), kao što je naknada za zdravstvenu zaštitu (zorgtoeslag) i naknada za najamninu (huurtoeslag). Zahtjevi za njih se mogu podnijeti putem službenog portala Belastingdiensta.

Kašnjenje u podnošenju ili neplaćanje može rezultirati kaznama ili kamatama.

FAQ's

Koje su stope poreza na dohodak u Holandiji u 2025. godini?

U 2025. godini, Holandija primjenjuje sistem s dvije stope poreza na dohodak fizičkih lica. Stope su:

– 36.97% na godišnji prihod do 75,518 €
– 49.50% na prihode iznad 75,518 €

Ove stope se primjenjuju na stanovnike za prihode iz Okvira 1 (npr. plata, poslovni profit i vlasništvo nad domom). Prihodi od štednje i investicija (Okvir 3) i značajne kamate (Okvir 2) oporezuju se odvojeno. Sistem je progresivan, što znači da se veći prihodi oporezuju po višoj stopi.

Da li stranci plaćaju porez u Holandiji?

Da, iseljenici koji žive ili rade u Holandiji uglavnom su obavezni platiti porez na dohodak u Holandiji. Međutim, iseljenici koji ispunjavaju uslove mogu imati koristi od odluke o 30%, poreske olakšice koja omogućava poslodavcima da isplate do 30% bruto plate iseljenika bez poreza. Ovo je namijenjeno kao kompenzacija za dodatne troškove života u inostranstvu.

Da bi se kvalifikovao, iseljenik mora imati specifičnu stručnost koja je rijetka na holandskom tržištu rada i morao je živjeti više od 150 kilometara od holandske granice prije zaposlenja. Od 2024. godine, maksimalno trajanje presude je pet godina.

Stranci se oporezuju ili kao rezidenti (na svoj dohodak ostvaren širom svijeta) ili kao nerezidenti (samo na dohodak ostvaren u Holandiji), ovisno o njihovom statusu prebivališta u poreske svrhe.

Šta je PDV u Holandiji?

PDV (porez na dodanu vrijednost), ili "btw" na holandskom, je porez na potrošnju koji se naplaćuje na robu i usluge. U Holandiji, standardna stopa PDV-a iznosi 21%. Snižena stopa od 9% primjenjuje se na osnovne artikle kao što su hrana, lijekovi i knjige. Neke usluge i izvoz mogu ispunjavati uslove za stopu PDV-a od 0%. Preduzeća se moraju registrovati za PDV, naplaćivati ​​ga na fakturama i prijavljivati ​​holandskim poreskim organima.

Koje su glavne vrste poreza u Holandiji?

Glavne vrste poreza u Holandiji uključuju:

– Porez na dohodak (inkomstenbelasting): naplaćuje se na lični dohodak u polju 1, polju 2 i polju 3.
– Porez na dobit preduzeća (vennootschapsbelasting): primjenjuje se na dobit kompanija.
– PDV (usput): naplaćuje se na robu i usluge.
– Porez na platu: koji poslodavci odbijaju od plate zaposlenih.
– Porez na kapitalnu dobit ili porez na bogatstvo (putem sistema Okvir 2 i Okvir 3).
– Porez na nasljedstvo i poklone: ​​naplaćuje se na prijenos imovine.

U zavisnosti od vaše lične ili poslovne situacije, možete biti odgovorni za jedan ili više ovih poreza.