Corporate Tax Rate in the Netherlands (2025): 19% & 25.8% Explained
Ažurirano 17. juna 2025
Holandija i njen poreski sistem nude mnoge posebne pogodnosti međunarodnim investitorima. Oporezivanje preduzeća u zemlji varira u zavisnosti od oporezive dobiti preduzeća: postoje dvije stope određene visinom prihoda. Naši lokalni advokati su vam na raspolaganju za pomoć pri otvaranju kompanije i ispunjavanju uslova za potpunu usklađenost poreza na dobit preduzeća u Holandiji.
Kolika je stopa poreza na dobit preduzeća u Holandiji?
The standard corporate income tax (CIT) rate in the Netherlands is 25.8%. A lower rate of 19% applies to taxable profits up to €200,000. Profits above this threshold are taxed at the higher 25.8% rate. These rates apply to both resident and non-resident companies doing business in the Netherlands.
Porez na dobit u Holandiji
Both Dutch resident companies, such as BV’s, and foreign companies with a permanent establishment (fixed place of business) in the Netherlands are subject to Dutch corporate income tax. Resident companies are taxed on their worldwide income, while non-resident companies are only taxed on income sourced within the Netherlands. The Netherlands has an extensive network of tax treaties designed to prevent double taxation and allocate taxing rights between countries. Foreign companies may benefit from tax treaties that reduce withholding taxes or provide exemptions, potentially lowering their effective corporate tax burden in the Netherlands.
Stope poreza na dobit u Holandiji
U Holandiji, the porez na dobit (CIT) ima dvije zagrade:
19% na oporezivu dobit do €200,000
25.8% na profit iznad €200,000
The corporate income tax rates apply to businesses liable for corporate tax (vennootschapsbelasting). Corporate tax is levied on the taxable profit, which is calculated by deducting all allowable business expenses, including operational costs and depreciation, from total revenue.
Korporativni porez se naplaćuje za bilo koju dobit ostvarenu poslovnim aktivnostima u Holandiji, uključujući prihode od trgovine, međunarodnih operacija, pasivne prihode i prihode iz izvora, itd. U principu, svi troškovi vezani za djelatnost kompanije se odbijaju od ukupne dobiti.
Holandski porezni ured ili ''Belastingdienst'' na holandskom, je agencija zadužena za unutrašnje prihode i oporezivanje.
Izuzeća od poreza na dobit Holandija
Pojedine stavke prihoda oslobođene su poreza na dobit. To su dividende i kapitalni dobici ostvareni od određenih podružnica i dobit koju ostvaruju strane kompanije. Ovo je regulisano direktivom o zavisnom i matičnom preduzeću.
Lokalne podružnice imaju pravo na izuzeće od holandskog poreza na dobit ako su aktivne i Holandska matična kompanija ima najmanje 5% kamate. Ove podružnice moraju proći test koji pokazuje da li ispunjavaju uvjete za izuzeća. Matična kompanija ispunjavat će uvjete za izuzeće ako im se već naplaćuju razumni porezi u zemlji u kojoj se nalazi podružnica. Slično tome, podružnica bi se kvalifikovala za izuzeće od učešća u slučaju da njena pasivna imovina ne prelazi 50% ukupne imovine.
Naši pravnici u Holandiji mogu vam pružiti dodatne detalje o oslobađanju od poreza na dobit i njihovoj primjeni u vezi s vašim Holandska kompanija.
Ostale karakteristike poreza na dobit
Porezni sistem u Holandiji nudi različite olakšice i pogodnosti. Na primjer, određena izdvajanja iz budžeta primjenjuju se na razvojne i istraživačke aktivnosti. Takve naknade smanjuju oporezivi prihod kompanije. Slično tome, kompanije koje se bave izvozom i uvozom mogu iskoristiti posebni poreski režim s obzirom na tonažu dostupnu za kompanije koje se bave brodarstvom.
FAQ's
What is the corporate income tax rate in the Netherlands?
In 2025, the Netherlands applies a two-tier corporate income tax rate: 19% on profits up to €200,000 and 25.8% on profits exceeding that amount.
What are the Dutch corporate tax brackets?
The Dutch corporate income tax brackets for 2025 are: 19% for profits up to €200,000 and 25.8% for profits above €200,000.
Does the Netherlands have a flat or progressive CIT?
The Netherlands employs a progressive corporate income tax system with two distinct tax brackets: 19% for the first €200,000 of taxable profit and 25.8% for any amount above that.
Do foreign companies pay corporate tax in the Netherlands?
Yes, foreign companies are subject to Dutch corporate income tax on income derived from Dutch sources, such as profits from a permanent establishment or income from Dutch real estate.
