ClickCease

Imate pitanje? Pozovite stručnjaka

Imate pitanje? Pozovite stručnjaka

holandske porezne vlasti

Registracija kod holandskih poreskih uprava

Ako planirate osnovati podružnicu u Holandiji ili ste na neki drugi način zainteresirani za pokretanje holandske kompanije, morat ćete slijediti neke standardne korake kako biste ostvarili ovaj cilj. Jedan od ovih koraka podrazumijeva registraciju vaše kompanije ili podružnice kod državnih poreznih vlasti. To će vam omogućiti slanje računa kupcima, plaćanje i primanje PDV-a i svih ostalih financijskih aktivnosti koje su vezane za posjedovanje posla. U ovom članku možete pronaći neke zanimljive činjenice o holandskim poreznim vlastima, kao i praktične informacije o postupku registracije i holandskim porezima.

Holandski poreski sistem

Holandija je poznata po tome što je zemlja sa vrlo konkurentnim poreznim sistemom, koja aktivno stimulira (strano) poduzetništvo i investitore. Naročito globalno trgujući multinacionalkama, jer holandski porezni režim omogućava nesmetan prijelaz u poslovanje sa cijelom Europskom unijom. Iako se porezne stope i obaveze podudaraju sa standardima EU, Holanđani su ipak poznati kao konkurentni inovatori koji uvijek pokušavaju olakšati zdrave poslovne prilike. Stoga su stope poreza na dobit relativno niske u poređenju sa mnogim susjednim zemljama.

Pored nacionalnog poreznog režima, Holandija je takođe dio vrlo velika mreža poreskih ugovora. Zemlja ima bilateralne porezne ugovore sa zapanjujućim iznosom od više od 90 različitih zemalja. To holandskim poreznim rezidentima pruža veliku količinu pogodnosti, jer olakšava poslovanje na međunarodnoj razini, a posebno u okviru Evropske unije. S obzirom na činjenicu da je Holandija država članica EU, uživate u pogodnostima slobodne trgovine i kretanja unutar svih država članica.

Prednosti i karakteristike holandskog poreskog sistema

Holandski poreski sistem nudi nekoliko pozitivnih karakteristika za vaše poslovanje u inostranstvu, kao što su:

  • Spomenuto članstvo u EU, uključujući besplatnu međunarodnu trgovinu robom i uslugama
  • U slučaju da nema poreznog sporazuma sa određenom državom, imate koristi od jednostranog poreznog rasterećenja
  • Ne postoji porez po odbitku na plaćanja autorskih prava i odlazne kamate
  • Režim izuzeća od učešća
  • Režim fiskalnog jedinstva
  • Takozvana holandska vladajuća praksa, koja unaprijed omogućava sigurnost u pogledu budućih investicija i transakcija
  • Određene olakšice za nadoknadu gubitka u slučaju poreznih gubitaka

Koje poreze morate platiti u Holandiji?

Ako planirate otvoriti tvrtku u Holandiji, morat ćete platiti porez kao u bilo kojoj drugoj zemlji. U Holandiji plaćate porez na dohodak, imovinu i bogatstvo. U holandskom poreznom sistemu različite vrste prihoda podijeljene su u tri zasebna polja sa svojim specifičnim stopama:

  1. Oporezivi dohodak od dobiti, zaposlenja i posjedovanja nekretnina, poput plata, penzija, socijalnih davanja i 'WOZ' vrijednosti vašeg doma
  2. Oporezivi prihod od značajnih kamata
  3. Oporezivi prihod od štednje i investicija

Ako ste slučajno nerezidentni porezni obveznik, možda ćete imati pravo na osnovni dodatak u okviru 3 kada utvrdite koristi od određenih investicija i štednje sa sjedištem u Holandiji. To bi moglo smanjiti poreznu stopu u određenim situacijama. U Holandiji se porezi zadržavaju svakog mjeseca od plata svih zaposlenih. Kada se godina završi, podnose se poreske prijave kako bi se prijavio tačan iznos prihoda i imovine. Sva neslaganja se tada uklanjaju, a vi primate konačnu obavijest o porezu s iznosom koji morate platiti ili primiti. Često je iznos koji je zadržan tokom prethodne godine uglavnom tačan.

Razni savezni porezi u Holandiji

U Holandiji je nacionalno porezno zakonodavstvo u rukama Ministarstva finansija. Holandske porezne vlasti naplaćuju i ubiru sve obvezne poreze. To uključuje porez na dobit, porez na dobit, porez na nasljedstvo, porez na poklon i porez na transfer. Pored direktnog naplate pojedinaca, holandska vlada takođe naplaćuje razne neizravne poreze:

  • Ekološki porezi
  • Porez na potrošnju
  • Porez na dodatu vrijednost
  • Porez na uvoz
  • Trošarine
  • Porezi za pravne transakcije poput kupovine imovine
  • Porez na automobile i motore
  • Porez na teška teretna vozila

Holandski PDV (BTW)

BTW (što znači Belasting Toegevoegde Waarde) je holandski ekvivalent poreza na dodatu vrijednost (PDV). Ovaj porez na promet uvijek se primjenjuje kada prodajete ili kupujete usluge ili robu. Nizozemski sistem PDV-a ima tri unaprijed određene tarife:

  • Opšta stopa od 21%, koja se takođe naziva visokom tarifom i odnosi se na gotovo sve redovne usluge i aktivnosti
  • Niska carina od 9%, koja se odnosi na prodaju najčešćih proizvoda kao što su hrana, knjige, lijekovi itd. Opširniji popis možete pronaći u ovaj članak
  • Stopa od 0%, koja se odnosi na određenu robu i usluge koje su u potpunosti oslobođene poreza. To može podrazumijevati međunarodne aktivnosti unutar EU, na primjer i druge aktivnosti povezane s prekograničnim transakcijama.

Ko treba platiti porez u Holandiji?

Generalno, svi stanovnici Holandije dužni su plaćati porez. To uključuje zaposlenike, vlasnike kompanija i investitore. Vaše lične okolnosti mogu vam reći da li se kvalifikujete za rezidenta Nizozemske ili ne, pa ćete morati definirati svoj položaj u Holandiji ako želite znati tačan iznos poreza koji trebate platiti. To može uključivati ​​prebivate li u zemlji ili ne, gdje radite i gdje se nalazi vaš dom i porodica. Postoje otprilike četiri kategorije u koje spadate, a koje ćemo opisati u nastavku.

1. Rezidentni poreski obveznici

Ako se možete smatrati rezidentnim poreznim obveznikom u Holandiji, tada ćete morati platiti porez na čitav svoj svjetski prihod. Stoga u ovom slučaju zapravo nije važno odakle dolazi vaš prihod; svi porezi trebaju biti plaćeni holandskim poreznim vlastima. Sve vrste prihoda (poput zaposlenja, poslovnog prihoda i investicija) smatraju se oporezivima.

2. Nerezidentni poreski obveznici

Ako niste rezidentni porezni obveznik, nećete morati plaćati porez na sav dohodak, već samo na prihod koji se zapravo može naplatiti u Holandiji. To može uključivati ​​prihod od zaposlenja ako je vaš poslodavac holandska kompanija. Ali i poslovna dobit, određene beneficije, dio vlasništva i prihod od posjedovanja holandskih nekretnina. U nekim slučajevima prihod koji ste stekli izvan zemlje takođe može biti oporeziv.

3. Kvalifikovani nerezidentni poreski obveznici

Pod ovu kategoriju spadate ako ne živite u Holandiji, ali plaćate porez na većinu svog godišnjeg dohotka. Ovo se obično odnosi na prebivalište države EU, države članice EEA, jedne od nadređenih općina u Holandiji ili Švicarskoj. U ovom slučaju dužni ste platiti holandski porez na više od 90% svog ukupnog svjetskog prihoda. Korisno je to što vam ovo omogućava i uživanje pogodnosti poput poreznih odbitaka i neoporezivih odbitka.

4. Djelomični nerezidentni poreski obveznici

Možete se smatrati djelomičnim nerezidentnim poreznim obveznikom ako dolazite živjeti i raditi u Holandiju, a imate pravo i na 30% vladajuće naknade za dolazne zaposlenike. U ovom slučaju holandske porezne vlasti vidjet će vas kao nerezidentnog poreznog obveznika u pogledu poreza na dohodak. Ako odaberete ovu opciju, morat ćete platiti manje poreza u Nizozemskoj. Ovo će vas isključiti iz određenih pogodnosti. Da biste bili 100% sigurni u svoju situaciju, savjetujemo da pitate stručnjaka o najboljoj opciji za vas. Intercompany Solutions mogu vam reći sve što trebate znati.

Stope poreza na dobit u Holandiji

Sve kompanije osnovane u Holandiji podležu holandskom porezu na dobit. Od 2021. godine primjenjuje se stopa od 15% ako je godišnji oporezivi iznos 245.000 eura ili manje. Ako ostvarite više od 245.000 eura, primjenjuje se stopa poreza na dobit od 25%. U nekim slučajevima možete podnijeti zahtjev za izuzeće kako biste mogli pristupiti nižim poreznim stopama. Nerezidentne kompanije imaju ograničenu poresku obavezu u pogledu prihoda iz holandskih izvora. Ako robu ili usluge isporučujete i iz Holandije, morat ćete naplatiti i PDV. Morat ćete prijaviti PDV koji se naplaćuje četiri puta godišnje (tromjesečno), dok se prijava poreza na dobit šalje jednom godišnje.

Uvoz i izvoz robe u Holandiji

Ako odlučite osnovati kompaniju ili podružnicu u Holandiji koja uvozi i izvozi robu iz cijelog svijeta, morat ćete uzeti u obzir da ćete morati platiti i uvozne carine i PDV. To je posebno slučaj kada uvozite robu izvan EU. U posebnim slučajevima možda ćete morati platiti i nekoliko drugih nameta kao što su porez na potrošnju i akciza.

Uvozne carine su porezi koji se naplaćuju na robu koja se uvozi u Holandiju. Nizozemske porezne vlasti naplaćuju ovu carinu i prenose prikupljene iznose u EU. Države članice mogu zadržati i dio uvoznih carina kako bi pokrile troškove naplate. Ako robu uvozite iz države članice, tada ne morate plaćati uvozne carine. Ipak ćete morati platiti PDV. U ovom će slučaju stopa PDV-a biti ista kao i holandska stopa PDV-a koja se primjenjuje na određene usluge ili robu.

Ako se odlučite za uvoz ili izvoz akciznih proizvoda, morat ćete platiti trošarinu. Akcizna roba su proizvodi poput duhana i alkoholnih pića. Ako uvozite bezalkoholna pića, morat ćete platiti porez na potrošnju. Postoje i neki drugi dodatni nameti koji sprečavaju izlazak određenih proizvoda na evropsko tržište po vrlo niskim cijenama, što podrazumijeva (između ostalog) namete na određene industrijske i poljoprivredne proizvode.

Poreska obaveza u Holandiji

Ako ste vlasnik pravnog lica sa sjedištem u Nizozemskoj i koje također tamo prebiva, u osnovi ćete uvijek biti podložni holandskom porezu na dobit. Ako imate podružnicu u Holandiji strane kompanije, koja je inače strana, tada ćete također biti podložni porezu na dobit jer vaša kompanija ima sjedište u zemlji. Nerezidentne korporacije koje imaju podružnice u Holandiji ne podležu nikakvim posebnim pravilima niti im se dodjeljuje bilo kakav poseban porez. Međutim, nema holandskog poreza na doznaku dobiti od podružnice njenom sjedištu u zemlji porijekla.

Poreska obaveza ograničena je na dobit koju ostvaruje podružnica koja se kvalifikuje kao stalna poslovna jedinica. To znači da su aktivnosti pomoćnije ili pomoćnije prirode izuzete od definicije stalne poslovne jedinice. Dakle, na njih se ne plaća holandski porez na dobit. Stoga se holandske podružnice i podružnice u osnovi tretiraju isto kao i bilo koja druga kompanija u holandskom vlasništvu. Vaša holandska podružnica podliježe svim porezima na vašu svjetsku dobit i druge kapitalne dobitke, ako je osnovana u Holandiji ili je pod kontrolom Holandije.

Kao strancu, može biti prilično komplicirano jednostavno zaroniti u sva porezna pravila i propise u Holandiji. Uvijek je najbolje potražiti pomoć od stručnjaka kako biste tačno znali gdje se nalazite i koje su vaše obaveze. Ako ne platite porez, podnesete netačne deklaracije ili uskratite informacije, to može rezultirati vrlo velikim kaznama za vas i vašu kompaniju. Stoga uvijek savjetujemo da potražite stručnu pomoć kada planirate uspostaviti holandsku tvrtku, podružnicu ili podružnicu. Intercompany Solutions mogu vam pomoći tokom svakog koraka u cijelom procesu.

Intercompany Solutions možete registrovati svoju kompaniju u Holandiji

Ako želite registrirati svoju tvrtku pri holandskim poreznim vlastima, prvo ćete morati registrirati svoju tvrtku u holandskoj privrednoj komori. Slijedimo fiksnu proceduru za svaku novu kompaniju, možete pronaći više informacija o načinu na koji radimo u ovome članak. Jednom kada vaša kompanija ima broj Privredne komore, automatski ćete biti registrovani i kod holandskih poreznih vlasti. Ako imate pitanja ili želite dobiti više informacija, slobodno nas kontaktirajte.

Slične poruke:

Kao ovaj članak?

Podijelite na whatsapp-u
Podijelite na Whatsappu
Podeli na telegramu
Podijeli na Telegramu
Podijelite na skypeu
Podijelite putem Skype-a
Dijelite na e-mail
Podijelite putem e-pošte

Trebate više informacija o holandskoj kompaniji BV?