Nizozemska ekonomija jača, a najnovija prognoza holandskog ureda koja analizira ekonomsku politiku (CPB) predviđa ekonomski rast od 3.2% u 2018. i 2.7% u 2019. godini.

Ekonomski procvat

Centralni ekonomski plan za 2018. godinu koji je pripremio CPB predviđa ekonomsku situaciju u Holandiji ove i naredne godine. Procjene su za nesmetan Brexit u kojem će se trgovina s Ujedinjenim Kraljevstvom nastaviti na temelju novog sporazuma. Ako se, pak, situacija pokaže drugačije, nacionalna ekonomija može pretrpjeti štetu. Nedavno je bilo malo migracija kompanija sa sjedištem u Velikoj Britaniji da sa sjedištem odu na evropsko kopno.

Izvještaj CPB-a predviđa ekonomski rast od 3.2% za 2018. i 2.7% za 2019. Ako se procjena pokaže tačnom, Holandija će za period od 0.6. do 2017. nadmašiti ekonomiju eurozone za 2019%.

Ovaj ekonomski procvat rezultat je nekoliko faktora, uključujući širenje proračunske politike, snažno tržište stanova, nisko interesovanje i dobru međunarodnu ekonomsku klimu.

Iako holandska ekonomija raste, višak vlade teško da će se povećati. Prošle godine bio je 1.1% BDP-a. Izvještaj predviđa 0.7% viška za ovu godinu i 0.9% za 2019. Smanjenje je uglavnom posljedica veće vladine potrošnje.

Očekuje se smanjenje nezaposlenosti u Holandiji

Izvještaj CPB-a budi nadu da će se smanjiti broj nezaposlenih u zemlji. Brojke su 4.9% za 2017. godinu, 3.9% za 2018. godinu i 3.5% za 2019. Stopa za sljedeću godinu dostići će rekordno nisku razinu od 2001. godine.

Ovo smanjenje broja nezaposlenih znači da će preduzeća morati više raditi na traženju zaposlenih. To će vjerovatno donijeti povećanje broja ugovora o radu na neodređeno vrijeme i veće plaće za privlačenje i zadržavanje osoblja.

Holandska domaćinstva moći će kupiti više

Izvještaj CPB-a predviđa prosječni porast kupovne moći domaćinstava za 1.6% do sljedeće godine. Ovo će različito uticati na određena domaćinstva. Oni koji primaju socijalnu naknadu doživjet će porast od samo 0.8%, zaposleni će primijetiti rast od 1.8%, a umirovljenici za 1.3%.

Holandska vlada odlučila je podržati novu politiku o porezima koju je predložio Menno Snel, državni sekretar za finansije, i poduzeti mjere u vezi s prvim prioritetom na dnevnom redu: zaustaviti utaju i izbjegavanje poreza.

Za naredne godine politika uključuje 5 prioriteta:

1. zaustaviti utaju i izbjegavanje plaćanja poreza;
2. smanjiti poreze na rad;
3. promovirati konkurentnu poreznu klimu za stvarne aktivnosti u privredi;
4. učiniti sistem oporezivanja zelenijim,
5. i izvodljiviji.

Prema Snelu, ovih pet prioriteta predstavljaju veliki korak ka poboljšanom poreskom sistemu. Dodaje da je novi sistem još uvijek nepotpun. Ova i sljedeća vlada trebaju ulagati kontinuirane napore u ostvarivanju razumljivijeg, izvodljivijeg, pravednijeg i jednostavnijeg poreznog sistema kako bi osigurala nepristrano oporezivanje kako za preduzeća tako i za pojedince.

Zaustavljanje utaje i izbjegavanja plaćanja poreza

Politika državnog sekretara za borbu protiv utaje i izbjegavanja plaćanja poreza uključuje dva stuba: promoviranje integriteta i transparentnosti i zaštita porezne osnovice.

Uvođenje sistema poreza po odbitku

2021. Holandija planira usvojiti a sistem poreza po odbitku u pogledu autorskih prava i tokova kamata u jurisdikcije sa niskim porezima i slučajeve nasilnih aranžmana za poreze. Na taj način Holandija više neće biti kanal prema zemljama s niskim porezima. Gospodin Snel jasno stavlja do znanja da želi zaustaviti utaju poreza i izbjegavanje poreza i zaustaviti imidž Holandije kao države koja to čini olakšava izbjegavanje poreza od strane multinacionalnih kompanija. Ovaj utisak ugrožava dobru investicijsku klimu.

Ugovori

Cilj vlade je pružiti Holandiji i njenim partnerima efikasne alate za borbu protiv izbjegavanja poreza. Stoga, vlada dodaje više odredbi od brojnih drugih zemalja kako bi zaustavila zloupotrebu u svojim ugovorima o porezu na osnovu Multilateralne konvencije o provođenju mjera povezanih s poreznim ugovorima za sprečavanje erozije osnovice i preusmjeravanja dobiti. Ova akcija ima za cilj sprečavanje nepravilne upotrebe opsežnog holandskog sistema ugovora povezanih s porezima.

Nadovezujući se na evropske direktive o izbjegavanju poreza

Holandija će usvojiti strože mjere u provedbi dviju direktiva EU koje sprečavaju izbjegavanje poreza (ATAD1 i ATAD2) nego što je predviđeno u tim direktivama., Npr. Nema grupnog izuzeća u vezi s pravilom za oduzimanje zarade. Nadalje, neće se primjenjivati ​​klauzule o mirovanju u odnosu na postojeće zajmove, a maksimalni prag će se smanjiti sa 3 na 1 milion eura.

Holandija će uvesti pravilo o minimalnom kapitalu za osiguravajuće kompanije i banke kako bi promovirala ekvivalentniji tretman kapitala i duga za sve sektore. Očekuje se da će ova akcija rezultirati zdravijom ekonomijom i većom stabilnošću kompanije.

Pravo neotkrivanja i javno objavljivanje novčanih kazni

Transparentnost je vrlo važna u borbi protiv utaje i izbjegavanja plaćanja poreza. Ciljeve opće politike u ovom aspektu nasljeđuje prethodna vlada. Holland će pojasniti pravo neotkrivanja za bilježnike i advokate. Kazne za nehat zbog nehata bit će objavljene javno kako bi ovi pružaoci financijskih usluga postali odgovorniji u davanju savjeta o planiranju poreza.

Integritet finansijskog tržišta

Holandska vlada priprema zakone za stvaranje registra za krajnje vlasnike. Zakoni koji regulišu kancelarije za poverenje postaće stroži.

Evropske inicijative za promjenu kulture

Nizozemska vlada odobrava prijedloge EK za povećanje transparentnosti. Komisija je predložila obveznu direktivu o objavljivanju koja zahtijeva da financijski posrednici (pravnici, porezni savjetnici, uredi za povjerenje, javni bilježnici, itd.) Obavijeste vlasti o mogućim zloupotrebama prekograničnih šema za porezno planiranje. Zakonodavstvo predloženo u vezi sa izvještajima multinacionalnih preduzeća za porezne jurisdikcije pokazat će opseg poštivanja poreskih obaveza.

Nacionalna vlada pruža podršku kompanijama koje razvijaju inovativne proizvode putem grantova, inovativnih kredita i poreskih olakšica. Evropska unija takođe nudi različite grantove za inovacije.

Inovacije stvaraju mogućnosti

Izumna preduzeća mogu sudjelovati u potrazi za rješenjima koja se tiču ​​temeljnih socijalnih pitanja, poput starenja stanovništva, smrtonosnih bolesti i sigurnosti hrane. Razvoj novih proizvoda može im omogućiti pristup tržištima koja ranije nisu istraživali. Inovacije potiču ekonomiju i otvaraju nova radna mjesta. Stoga vlada prihvaća inovativne inicijative. Njegova finansijska podrška omogućava kompanijama da svoje inovativne usluge i proizvode odmah plasiraju na tržište.

Ulaganje u vodeće sektore

Vodeći inovativni sektori u Holandiji ocijenjeni su među najboljima na svijetu. Holandska vlada želi da učvrsti svoju vodeću poziciju na međunarodnom tržištu. U Holandiji postoji 9 glavnih sektora, i to:

1. Kreativne industrije
2. Sektor logistike
3. Energetska industrija
4. Industrija visoke tehnologije
5. Hemijska industrija
6. Životne nauke i zdravstveni sektor
7. Sektor voda
8. Materijal za razmnožavanje i hortikultura
9. Poljoprivredni i prehrambeni sektor

Savez najboljih sektora za inovacije i znanje (TKI)

Privatni sektor, vlada, razni istraživački centri i univerziteti surađuju kroz Savez najviših sektora kako bi ti sektori bili još konkurentniji. Oni traže sredstva za uspostavljanje inovativnih usluga ili proizvoda na tržištu.

Podsticanje inovacija u vrhunskim sektorima

Vlada podstiče inovacije kroz sljedeće inicijative:

Nacionalne ikone

Nacionalne ikone je dvogodišnje natjecanje na kojem vlada najavljuje nekoliko pobjedničkih proizvoda ili projekata. Odabrani članci bave se glavnim socijalnim problemima i dokazuju da se holandske inovacije svrstavaju među najbolje na svijetu.

Innovation Expo

Ovaj se Expo organizira svake dvije godine, a svrha mu je potaknuti inovacije. Događaj u proljeće 2. godine istakao je predsjedavanje EU Nizozemskom. Expo je takođe mreža inovacija koja uključuje 2016 predstavnika privatnog sektora, institucija znanja i javnih tela. Surađuju s ciljem da naprave tehnološka otkrića i inovacije.

Volg Innovatie

„Volg Innovatie“ je baza podataka koju vodi holandska agencija za preduzeća. Daje informacije o finansijskim doprinosima Ministarstva ekonomije različitim projektima.

Nacionalna naučna agenda

Nacionalna naučna agenda Ministarstva ekonomije i klimatske politike (MECP) navodi glavne teme za istraživanje u narednim godinama. Razmatra sljedeća pitanja: Koja se područja čine perspektivnim za naučni sektor u Holandiji? Šta nauka može učiniti za rješavanje socijalnih pitanja? Na koje načine nauka može otvoriti ekonomske mogućnosti za uvođenje inovacija?

Ataše mreža za inovacije

Holandski konzulati i ambasade imaju atašee za inovacije. Njihov posao je da pomognu holandskim kompanijama koje posluju u inostranstvu, na primjer, pružajući im kontakte potencijalnih partnera u lice drugih kompanija ili istraživačkih institucija.

Pametna industrija

Ova inicijativa jača industrije u Holandiji potičući primjenu moderne tehnologije i IT-a, poput nanotehnologije, robota i 3D štampe.

Budući fond za inovacije

Vladin Fond pruža dodatnu finansijsku podršku inovativnim malim i srednjim preduzećima za postizanje ključnih perspektivnih ciljeva istraživanja. Počevši od 2018. godine, osiguravat će 5 miliona eura godišnje, a osnovni kapital iznosi 200 miliona eura. Sve aktivnosti fonda čekaju na pregled 2020. godine.

Poreski kredit za razvoj i istraživanje

Poreski kredit za razvoj i istraživanje koji je odobrio MECP ima za cilj pružanje podsticaja preduzetnicima da ulažu u istraživanje.

Kao emigrant, čovjek snosi značajne troškove, posebno nakon preseljenja. Ovisno o situaciji, iseljenik će možda morati platiti vizu, zahtjev za boravišnu dozvolu, vozačke dozvole, tečajeve holandskog, smještaj i račune.

Presuda od 30% stvorena je za ublažavanje negativnih efekata ovih troškova na nečiji prihod.

Ovisno o podobnosti, pravilo od 30% znači da se porezna osnovica vaše bruto plate kao emigranta u Holandiji može smanjiti za 30%.

Kako funkcionira pravilo od 30%

Nizozemska poreska služba („Belastingdienst“) koordinira i nadgleda primjenu ovog pravila.

Možete izračunati koliko ćete dobiti od toga da sami koristite presudu od 30% - samo pomnožite svoju bruto godišnju platu sa 30% - to će biti iznos koji nije oporezovan. 70% će i dalje biti oporezovano, koristeći zakonski važeće stope.

Pri izračunavanju bruto godišnjeg dohotka uzmite u obzir da se ovo pravilo odnosi i na naknade za praznike, beneficije i bonuse. Automobil koji pruža vaša kompanija takođe se uračunava u vašu platu. Otpremnine i premije povezane s penzijama, međutim, NE broje se.

Na pravilo se primjenjuje maksimalna porezna (efektivna) stopa od 36.4%. To je znatno niže od redovnog oporezivanja u Holandiji (najviše je 52 posto).

Koliko dugo možete imati koristi od ovog pravila kao emigrant

Maksimalna dužina primjene ovog pravila za jednu osobu je 8 godina. Međutim, ova dužina se može smanjiti, u slučaju da je iseljenik ranije radio u Holandiji. Za one zaposlenike koji su koristili pravilo prije 2012. godine, maksimalno trajanje prijave je bilo deset godina. Pročitajte više o najnovijim događanjima u vezi sa odlukom o povratu od 30% i njenom trajanju.

Dodatne prednosti i pogodnosti

Postoje i druge prednosti korištenja ovog pravila, i to:

Možete odabrati opciju „nerezidenti“ u njihovoj poreznoj prijavi (okviri 2 i 3 prijave poreza na dohodak). Ako se koristi ovaj status, imovina navedena u okvirima 2 i 3 ne oporezuje se. Jedini izuzetak su ulaganja u nekretnine.

Iseljenik, kao i članovi njegove porodice, mogu dobiti vozačku dozvolu izdatu u Holandiji, umesto stare, bez polaganja vozačkog ispita. Za to bi obično bio potreban vozački ispit.

Ako se poslodavac složi s financiranjem pohađanja međunarodne škole, naknada će biti oslobođena poreza.

Imajte na umu da ako se koriste ove opcije, ostali odbici su i dalje primjenjivi.

Iseljenici koji rade u Holandiji kao preduzetnici mogu se takođe prijaviti za ovu naknadu ako su zaposleni u sopstvenom poslu s ograničenom odgovornošću (BV).

To je i način za poduzetnika da privuče vrijedne strane stručnjake.

Zahtevi za aplikaciju

Da biste se prijavili za pravilo od 30%, morate ispuniti sljedeće uvjete koji vas karakteriziraju kao kvalificiranog radnika:

• Iseljenik mora biti zaposlen u kompaniji sa sjedištem u Holandiji.
• Iseljenik mora imati profesionalno znanje i iskustvo koje u Holandiji nije lako pronaći. Smatra se da zaposlenik ima takvu vrstu iskustva kada njegova plaća ispunjava određene zahtjeve.
• Zaposlenik i poslodavac slažu se da je pravilo primjenjivo (sporazum mora biti u pisanom obliku)
• Zaposleni je premješten / regrutovan iz druge zemlje.
• Prije nego što je započeo posao u Nizozemskoj, zaposlenik je boravio izvan udaljenosti od 150 km od Holandije više od dvije godine.

Ne ustručavajte se kontaktirati naš savjetnički tim ako imate pitanja u vezi s ovim pravilom.

Postupak prijave

Da započnu postupak, zaposleni emigrant i njegov / njen poslodavac trebaju podnijeti „Zahtjev za provedbu presude od 30%“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) Holandska poreska služba.

Kasna prijava

Moguće je da ste upravo saznali da ispunjavate uvjete. I dalje se možete prijaviti. Ovisno o vremenu prijave, možda imate pravo i na retroaktivnu naknadu.

Na primjer, ako predate odgovarajuće dokumente u roku od 4 mjeseca od početka rada, naknada će vam biti vraćena retroaktivno za prvih mjeseci. U slučaju da dokumente predate kasnije od 4 mjeseca od početka rada, trebate pričekati odobrenje prijave. Period refundacije započet će prvog dana u prvom mjesecu nakon odobrenja.

Možete se prijaviti i godinama nakon što ste započeli posao - jedini uvjet je da ste imali pravo u trenutku kada ste počeli raditi u Holandiji.

Šta se događa ako promijenite posao?

U slučaju prestanka radnog odnosa, gdje je ovo pravilo primijenjeno, može se ponovo podnijeti zahtjev za nastavak primjene pravila. Za to, novi posao mora ispunjavati gore postavljene zahtjeve. Pored toga, u ovom slučaju, prijava se mora podnijeti najkasnije 3 mjeseca nakon završetka prethodnog zaposlenja.

Pročitajte naš FAQ za više informacija o presudi o porezu od 30 posto.

Već tri godine ima neviđen broj firmi osnovao novi posao u Amsterdamu. Samo u 2016. godini, više od 150 multinacionalnih korporacija otvorilo je lokacije u gradskom području holandske prijestonice. Ovo je znak da Amsterdam nije samo glavno poslovno središte Holandije već i kontinenta.

Grad je atraktivna destinacija za mnoge međunarodne investitore. Naši lokalni pravnici mogu vam pomoći u otvaranju podružnice ili podružnice međunarodne kompanije u zemlji.

Amsterdam je atraktivna lokacija za međunarodne kompanije

Izvještaj IBM-a o svjetskim trendovima potvrđuje konkurentnost Amsterdama kao odredišta za strane kompanije. Grad je rangiran na trećem mjestu u privlačenju međunarodnih investicija, ali i na četvrtom mjestu PwC-ove ljestvice prilika i evropskog istraživanja EY-a.

Amsterdam svoju globalnu atraktivnost duguje svojoj ugodnoj poslovnoj klimi i svojoj sposobnosti da ostane stabilan tokom cijele godine pune poslovnih izazova u Evropi. Neke međunarodne kompanije bojeći se posljedica Brexita odlučile su se za preseljenje i odabrale su Holandiju za svoje nove osnove poslovanja.

Osnivanje sedišta u holandskoj prestonici

Holandija nudi brojne pogodnosti međunarodnim kompanijama. Neke od njegovih najatraktivnijih karakteristika su prikladan evropski položaj, razvijena povezanost i infrastruktura, brojne mogućnosti za posao i zapošljavanje i odgovarajući bazen kvalifikovanih i nadarenih holandskih i međunarodnih radnika.

Proces registracije kompanija u Holandiji je jednostavan, sa različitim mogućnostima za osnivanje. Kompanije iz EU mogu slobodno otvoriti podružnice u zemlji, dok druge međunarodne korporacije mogu registrovati podružnice.

Sve veći broj kompanija koje otvaraju sjedišta u zemlji ne dolazi samo iz Evrope. Neki od najvećih igrača godine također dolaze iz regija Sjeverne Afrike i Bliskog Istoka. Sjevernoameričke korporacije čine više od polovine svih preduzeća koja se šire u gradskom području Amsterdama.

Ako su vam potrebne dodatne informacije o kako započeti posao u Amsterdamu, molimo kontaktirajte našu odvjetničku kuću u Nizozemskoj.

Holandski list “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) nedavno je sproveo istraživanje koje pokazuje da je prosječan iznos koji velika preduzeća u EU troše na korporativni porez jednak 23.3 posto njihovog profita. Autori su analizirali poreske obaveze 25 kompanija - najvećih na berzi u Amsterdamu - uključujući Unilever, Heineken, ING Grupu i Philips, i pregledali korporativne poreze koje plaćaju u raznim evropskim zemljama.

Analiza je pokazala da se stope poreza na dobit značajno razlikuju među zemljama EU. Dok malteške, francuske i belgijske kompanije plaćaju porez na prihod od svojih preduzeća između 33 i 35 posto, obaveze bugarskih, litvanskih, latvijskih i irskih preduzeća iznose 10 do 15 posto. Neke zemlje izvan Europske unije, npr. Ujedinjeni Aramski Emirati, Guernsey i Kajmanska ostrva ne naplaćuju porez na dohodak preduzeća. Prema novinama, najviša stopa poreza na dobit (55 posto) odnosi se na kompanije uključene u industriju plina i nafte u Ujedinjenim Arapskim Emiratima.

Top 5 porezno povoljnih zemalja u EU

Rezultati istraživanja pokazuju da je pet glavnih odredišta s niskim porezom za velike kompanije u Europskoj uniji sljedećih:

1. Bugarska

Zemlja je već neko vrijeme popularna sa svojim prikladnim fiskalnim politikama. Paušalna stopa poreza na dobit je najniža u Europskoj uniji i iznosi 10 posto. Dohodak se oporezuje po istoj stopi. Pored toga, Bugarska privlači preduzetnike svojim strateškim položajem, razvijenom poslovnom infrastrukturom i niskim troškovima rada. Pročitajte ovde o vrstama bugarskih kompanija.

2. Irska

Normalna stopa poreza na dobit u zemlji iznosi 12.5 posto na prihode od trgovine i 25 posto na prihode iz drugih izvora. Lokalni sistem oporezivanja dobar je primjer poticanja konkurencije i jačanja investicija. Porez na lični dohodak progresivan je na marginama od 20 do 40 posto.

3. Holandija - Zapadnoevropska alternativa sa solidnom reputacijom

Holandija dolazi na ugledno 6. mjesto sa a porez na dobit od 19 posto. (Holandska stopa poreza na dobit smanjena je 2021. godine). Holandija je poznata kao globalno trgovačko središte s međunarodnom radnom snagom koja tečno govori engleski jezik. Ugled zemlje, u kombinaciji sa njenim poreskim ugovorima, doveli su do toga da su najveće firme na svetu osnovale svoje sedište u Holandiji. Među takvim kompanijama su Apple, Starbucks, Google i mnoge druge kompanije iz fortune 93.

Holandija snižava stopu poreza na dobit u narednim godinama.

Čitaj više o porezu na dobit preduzeća u Holandiji.

4. Letonija

Zemlja ubira porez na dobit po paušalnoj stopi od 15 posto. U januaru 2017. godine uvela je nižu stopu od 12 posto za mikro preduzeća za podršku kompanijama s malim prometom koje ispunjavaju određene zahtjeve. Letonija takođe privlači investitore svojom kvalifikovanom radnom snagom i razvijenom transportnom infrastrukturom. Najpopularnija područja za ulaganje su logistika, transport, IT, nauke o životu, obnovljivi izvori energije i obrada drveta. Porez na lični dohodak iznosi 23 posto.

5. Litvana

Ravna porezna stopa od 15 procenata primjenjuje se i na dohodak pravnih lica i na fizička lica ostvarena u zemlji. Litvanija se smatra drugom najpovoljnijom evropskom državom za investitore. Takođe, njegova ekonomija je uvrštena u prvih 5 evropskih zemalja po brzom rastu. Litva je popularna zbog svog sektora za istraživanje i razvoj, izvanredne digitalne infrastrukture, niskih troškova radne snage i kvalifikovanih stručnjaka.

Tokom protekle decenije virtualne valute, kao što su Bitcoin, Qtum, Litecoin i Ethereum, postaju sve popularnije. Trenutno se koriste i kao načini plaćanja i kao instrumenti ulaganja. Pojava kriptovaluta dovela je do zakonodavnog vakuuma koji je morao biti zamijenjen odgovarajućim propisima.

Ova se publikacija fokusira na oporezivanje Bitcoina (daleko najpopularnije virtualne valute). Bitcoini zamjenjuju stvarne valute i imaju stvarnu novčanu vrijednost. To znači da ih je moguće pretvoriti u američke i australijske dolare, eure ili bilo koju drugu virtualnu valutu. Većina Bitcoin transakcija je anonimna i odvija se na Internetu. Bitcoini nisu regulirani i ne ovise o podlogama centralnih banaka i vlada.

Iako se u većini jurisdikcija valuta Bitcoin ne smatra zakonskim sredstvom plaćanja, neki poreski sistemi prepoznaju njegov značaj a nadležne vlasti predložile su određeni fiskalni tretman. Ispod je kratak pregled metoda oporezivanja bitcoina u SAD-u, EU, Velikoj Britaniji, Njemačkoj, Australiji i Japanu.

Oporezivanje bitcoina u SAD-u

Prikupljajući savezni porez, porezna služba Sjedinjenih Država smatra Bitcoin vlasništvom, a ne valutom. Sve transakcije s Bitcoin-om oporezuju se u skladu s principima važećim za oporezivanje imovine. Stoga detalje o Bitcoin transakcijama treba dostaviti Poreznoj upravi u svrhu oporezivanja.

Porezni obveznici koji nude usluge ili robu plaćenu u bitcoinima dužni su prijaviti iznos stečenog bitcoina u svojim godišnjim poreznim prijavama. Vrijednost bitcoina izračunava se uzimajući u obzir fer vrijednost na tržištu u američkim dolarima (kursna lista) u trenutku primanja uplate.

Ako porezni obveznik koristi kriptovalutu kao kapitalnu imovinu (kao investicijsku imovinu poput obveznica, dionica itd.), On / ona treba uzeti u obzir sve oporezive gubitke ili dobitke. Oporezivi dobitak rezultat je transakcija kod kojih je primljena vrijednost u dolarima veća od prilagođene osnove virtualne valute. Alternativno, gubitak proizlazi iz transakcija kod kojih je primljena vrijednost u USD niža u odnosu na prilagođenu osnovu virtualne valute.

U Sjedinjenim Državama, ljudi koji se bave rudarstvom bitkoina (potvrđivanje transakcija i održavanje glavne knjige) takođe su dužni platiti porez. U slučaju uspješnog rudarenja, moraju dodati vrijednost iskopanog bitcoina svom ukupnom godišnjem prihodu.

Neispunjavanje poreskih zahtjeva za virtualne valute može rezultirati kaznama. Usklađenost s američkim poreznim propisima i precizna procjena poreza povezanih s Bitcoin transakcijama mogu se postići održavanjem detaljne evidencije.

Oporezivanje bitcoina u EU

2015. godine najviši sud u Europskoj uniji (ECJ) utvrdio je da se transakcije u bitcoinima neće obračunavati PDV-om u vezi sa zakonskim odredbama za transakcije u novčanicama, kovanicama i valutama kao sredstvima plaćanja. Stoga Europski sud pravde Bitcoin smatra valutom, a ne imovinom.

Iako Bitcoin transakcije ne podliježu PDV-u, na njih mogu nastati drugi porezi, na primjer na dohodak ili kapitalnu dobit. Bitcoin se različito tretira u svrhe oporezivanja, ovisno o državi članici EU.

Ujedinjeno kraljevstvo

Ujedinjeno Kraljevstvo se prema Bitcoinima odnosi na isti način kao i prema stranim valutama. Bitcoin transakcije podliježu pravilima oporezivanja koja se primjenjuju na valutne gubitke i dobitke. S druge strane, transakcije s Bitcoin-om koje se smatraju „špekulativnim“ mogu biti oslobođene poreza. Informacije o mjerama za izvršenje poreza povezane s transakcijama u bitcoinima koje je pružilo lokalno porezno tijelo (HMRC) prilično su nejasne. To podrazumijeva da se takve razmjene razmatraju od slučaja do slučaja, ovisno o određenim okolnostima i utvrđenim činjenicama.

Njemačka

Od 2013. zemlja tretira Bitcoin kao privatni novac. Iako se virtualna valuta oporezuje po stopi od 25 posto za kapitalne dobitke, porez se naplaćuje samo u slučaju da se Bitcoin dobit akumulira u toku jedne godine nakon primanja virtualne valute. Stoga porezni obveznici koji drže Bitcoin duže od godinu dana nisu obveznici poreza na kapitalnu dobit. U ovom slučaju, sve transakcije u virtualnoj valuti smatrat će se privatnom prodajom koja nije oporeziva. U Njemačkoj se Bitcoin tretira na sličan način kao dionice, dionice i druga ulaganja.

Porez na bitcoin u Japanu

Zemlja priznaje Bitcoin službeno kao način plaćanja. Od 01. jula 2017. na valutu se ne plaća porez na potrošnju. Japan virtualne valute smatra vrijednostima sličnim sredstvima. Kao takvi, mogu se prenijeti na digitalni način ili koristiti za plaćanje. Stoga se dobit od trgovine Bitcoin-om tretira kao poslovni prihod i generira porezne obaveze za kapitalne dobitke i prihode.

Porez na bitkoine u Australiji

Zemlja smatra sve transakcije u Bitcoin-u ili bilo kojoj drugoj virtualnoj valuti kao barter aranžman. Nacionalni sistem oporezivanja prepoznaje Bitcoin kao imovinu koja donosi kapitalni dobitak, a ne kao stranu valutu ili novac. Sve Bitcoin transakcije moraju biti pravilno dokumentirane, evidentirane i datirane. Primljene uplate moraju se prijaviti u australijskim dolarima na isti način kao i uobičajeni prihod.

Osobne transakcije s Bitcoin-om oslobođene su poreza ako ispunjavaju sljedeće uvjete:

1.) virtualna valuta se koristi za kupovinu usluga ili dobara namijenjenih u lične svrhe

2.) vrijednost transakcije je ispod 10 000 AUD.

Razmjena i eksploatacija bitcoina u svrhu poslovanja oporezuju se kao trgovanje dionicama.

zaključak

Pravni okvir koji određuje oporezivanje Bitcoina razlikuje se ovisno o nadležnosti. Neke zemlje (države članice EU) doživljavaju Bitcoin kao valutu, dok ga druge (Australija, SAD) prepoznaju kao imovinu ili imovinu. Zatim postoje jurisdikcije, poput Japana, koje su usvojile posrednički pristup i definiraju Bitcoin kao vrijednost, sličnu imovini.

Ako želite dobiti više informacija o oporezivanju Bitcoina u različitim državama članicama EU ili kako započeti a Europsko kriptovalute molimo kontaktirajte naše pravne savjetnike. Također možete pročitajte o propisima o kriptovalutama u Holandiji.

Kada biste pitali običnog Joea na ulicama u Holandiji, on vjerovatno ne bi definisao Holandiju kao 'poreski raj'. Međutim, za neke kompanije, Holandija se smatrala poreskim rajem.

Porezni sistem u Holandiji usredotočen je na privlačenje stranog kapitala, a sjajan način da se to postigne je nuđenje poreznih olakšica i subvencija. Holandija ima, na primjer, sporazume o dvostrukom oporezivanju sa mnogim zemljama. Jedna od najvećih pauza za mnoga preduzeća je činjenica da dolazni honorari u Holandiji nisu oporezovani. Holandija se trenutno obraća kritikama provodeći niz novih propisa za borbu protiv izbjegavanja poreza.

Šta je tačno porezno utočište?

Prije nego što uđemo u to više, važno je znati što je tačno porezno utočište. Porezno utočište je država koja stranim preduzećima (a takođe i pojedincima) nudi minimalnu poresku obavezu u stabilnom okruženju. Malo ili nimalo financijskih informacija o ovoj odgovornosti podijelit će se stranim vlastima.

Preduzeća ne moraju raditi iz poreznog oaza da bi imala koristi od lokalnih politika. To znači da se posao može osnovati u zemlji u kojoj su porezi visoki, ali da se odlučuje za plaćanje poreza u zemlji s vrlo niskim (ili čak nultom) stopom poreza. Naročito mnogi multionali traže porezne oaze, jer im to pomaže u povećanju profita. Mnoge američke kompanije vrlo su poznati primjeri.

Obično se spominju u vezi sa korištenjem različitih juridikcija sa niskim porezom kao što su BVI (Britanska Djevičanska ostrva), Hong Kong, Panama. Spominjanja ovih praksi su nedavno prilično poznata, kao na primjer u ''Panama papirima'', a opisana su i u starijim člancima, kao što je Rovnickwriting ''Sunčani pijesak i puno novca''. Potonje se odnosi na to koliko je tropskih zemalja, koje su prvenstveno fokusirane na turističku industriju, akreditovano sa milijardama dolara prometa (zapadnih) multinacionalnih kompanija koji se tamo odvijaju, uprkos malo ili nimalo stvarnih lokalnih poslovnih aktivnosti.

Multinacionalne korporacije se često optužuju da iskorištavaju lokalne propise („kupujući“ najpovoljnije uslove). Mnoge međunarodne korporacije sa prodavnicama širom sveta, plaćaju porez samo u nekolicini jurisdikcija. Prebacivanje dobiti u povoljnije jurisdikcije. Kritika je da (obično) siromašnijim zemljama ove korporacije ne plaćaju pravičan dio poreza.

Mreža poreznog pravosuđa klasificira različite porezne oaze koje multinacionalke koriste kako bi izbjegle porez.
„Poreski rajevi za preduzeća također potiču svjetsku trku ka dnu. Kako jedna jurisdikcija uvodi novu poresku prazninu ili poticaj ili porezno smanjenje kako bi privukla mobilni kapital, druge će pokušati postaviti još atraktivniju ponudu, pokrećući druge da se pridruže, što će rezultirati nepristojnom trkom ka dnu koja se stalno pomjera porezno opterećenje sa bogatih dioničara multinacionalnih korporacija, koji su uglavnom bogati ljudi, i prema grupama s nižim prihodima. Zato u mnogim zemljama korporativni porezi padaju, dok korporativni profiti rastu. Kao rezultat ove utrke, smanjenje poreza i poticaji ne prestaju na nuli: oni postaju negativni. Ne postoji ograničenje za apetit multinacionalnih kompanija za oslobađanjem od javnih dobara i subvencija koje plaćaju i obezbjeđuju drugi. Ova trka do dna naziva se "konkurencija", ali to je potpuno drugačija zvijer od tržišne konkurencije koja nam je poznata, a iz gore navedenih razloga uvijek je pogubna." izvor

Da bi se izbjegle takve pojave i trka do dna. Evropa poduzima odlučne akcije utvrditi politiku oporezivanja multinacionalnih kompanija u cijeloj eurozoni. To sprečava korporacije da okrenu konkurentske vlade jedna protiv druge kako bi privukle multinacionalku. Prvi korak u takvim propisima je da multinacionalne kompanije otkriju svoj promet, zaradu i porez u svakoj zemlji. Takva kolektivna akcija omogućit će i Eurozoni da se suprotstavi interesima Sjedinjenih Država koje žele da njene multinacionalne banke oporezuju što je više moguće u Sjedinjenim Državama.

Holandija, povoljni porezni propisi

Holandija pruža atraktivnu fiskalnu klimu multinacionalnim kompanijama. Metode kroz koje to radi su konkurentne, a ipak izvanredne. ne može se porediti sa tradicionalnim poreskim rajevima. Od 2024. iznosi 19% za 200.000 €, a ako pređe taj iznos postaje 25.8% za stope poreza na dobit. (u poređenju sa BVI 0%). Čini se da je ova nova regulativa uglavnom usmjerena na manje korporacije, pozicionirajući Holandiju da privuče više malih preduzeća.

Holandija nudi napredne porezne presude za multinacionalne kompanije, pa će porezni inspektor razgovarati s njima o načinu tumačenja pravila. Šta je dozvoljeno, a šta nije. Umjesto da pruži kontrolu unatrag i riskira novčane kazne, Holandija radije razgovara unaprijed. Jasna komunikacija s novim preduzećima, umjesto da se stvori nesigurna atmosfera.

Holandija će se boriti protiv utaje poreza

Holandija će sarađivati ​​na međunarodnoj razini kako bi smanjila utaju poreza. Vlada je najavila razne mjere za borbu protiv utaje poreza. Među navedenim akcijama su:

''I. Od 2021. Holandija će uvesti porez po odbitku na odlazne kamate i tokove tantijema u jurisdikcije sa niskim porezom iu situacijama zloupotrebe. Ovo sprečava da se Holandija koristi za aktivnosti transfera u poreske oaze.
II. Vlada želi da ponudi Holandiji i njenim ugovornim partnerima efikasan set alata protiv izbjegavanja poreza.
III. U primjeni prve i druge evropske direktive za borbu protiv izbjegavanja poreza (ATAD1 i ATAD2), Holandija će ići dalje nego što ova direktiva propisuje.
IV. Evidentna je važnost transparentnosti u pristupu izbjegavanju i utaji poreza. Vlada, dakle, nastavlja napore politike prethodnog kabineta. Vlada će pojasniti zakon o zakonskoj odgovornosti advokata i javnih bilježnika. Kaznene kazne izrečene im se javno objavljuju. To znači da ovi pružaoci financijskih usluga moraju biti bolje odgovorni za strukture o kojima savjetuju.
V. Kako bi ojačala integritet finansijskih tržišta, vlada radi na zakonodavstvu za uspostavljanje takozvanog UBO registra (Ultimate Beneficial Owner). Postojeće zakonodavstvo za povjereničke urede će također biti pooštreno.''

pronaći OVDJE originalni stav holandskog regulatora o mjerama kako je najavljeno 23-02-2018.

Nepravedno je porediti Holandiju sa drugim „poreskim rajevima“?

Smatramo da je nepravedno oslovljavati Holandiju kao puku poresku raju, Holandija je poznata po živopisnoj prestonici Amsterdamu i luci Roterdam – najvećoj luci u Evropi i donedavno najvećoj luci u svetu. Takođe, Holandija je veoma popularna zbog svog povoljnog poslovnog okruženja. Holandija ima bogatu istoriju međunarodne trgovine, koja datira još od 17. veka i ''VOC'', prve javne korporacije u svetu. Koja je vjerovatno bila najveća korporacija koja je ikada postojala (ispravljena inflacija).

• Stopa poreza na dohodak pravnih lica u zemlji može biti među najnižima u Evropi (15% poreza na dobit), ali porezne stope su veće od offshore poreskih rajeva, koji obično uopće ne naplaćuju porez.
• Holandija ne nudi offshore kompanije
• Infrastruktura u zemlji jedna je od najboljih u svijetu;
• Holandija ima stvarno naprednu ekonomiju, ona nije puka republika 'poreskog raja'
• Holandski građani su visoko obrazovani
• Holandija ima odličnu reputaciju trgovačke nacije još od ranih 1600-ih
• Holandija je bila prva zemlja na svijetu koja je osnovala kompaniju kojom se trguje javno 1602. godine, sa kompanijom East India Trading, u kojoj su Holanđani
• Poslovni preduzetnici su uvijek dobrodošli u Holandiji. Kultura je otvorena međunarodnim utjecajima, kao što je bila stotinama godina.
• Procenat Holanđana koji govore strane jezike prilično je visok. Gotovo svi znaju engleski jezik, a mnogi znaju i francuski ili njemački jezik;
• Rezultati istrage koju je G. Thorton izvršio posljednjih godina pokazuju da je Holandija među vodećim zemljama u svijetu po pokretanju posla;
• Holandija privlači razne strane kompanije zahvaljujući stabilnoj politici i zakonodavstvu i dobrim međunarodnim odnosima.
• Dalje studije pokazuju da međunarodne kompanije imaju veliko povjerenje u Holandiju kada započinju svoj posao zahvaljujući međunarodnom okruženju i multikulturalizmu. Zemlja je domaćin mnogim međunarodnim kompanijama koje prijavljuju pozitivno iskustvo.

Želite li osnovati kompaniju u Holandiji?

Ako tražite stabilnu evropsku zemlju i prosperitetnu ekonomiju kako biste proširili svoje poslovanje, bilo bi pametno istražiti mogućnost osnivanja podružnice vaše kompanije u Holandiji. Intercompany Solutions moći pomozite vam u tome. U proteklih smo godina pomogli u osnivanju preko 500 kompanija i nudimo 100% garanciju zadovoljstva.

Naši stručnjaci za poslovno pravo pobrinut će se da se svaki aspekt osnivanja vašeg poslovanja obavlja prema svim relevantnim zakonima. Možemo vam pomoći u svim aspektima, od osnivanja vašeg preduzeća do računovodstvenih usluga, prijave bankovnog računa kompanije, usluga državljanstva i boravka i pravnih usluga.

Kapitalni dobici od transakcija u kriptovalutama, kao što je Bitcoin, sve više postaju oporezivi u zemljama širom svijeta. Stoga su porezni obveznici obvezni uključiti transakcije kripto valute u svoje godišnje porezne prijave. Nepridržavanje može dovesti do ozbiljnih kazni. To postavlja pitanje da li su porezne vlasti u stanju da adekvatno identificiraju vlasnike kriptovaluta kako bi naplatili obaveze.

Pitanje anonimnosti

Glavna briga povezana sa oporezivanje kripto valuta je njihova sljedivost: virtualni novac se često dobija, troši i trguje na Internetu s potpunom anonimnošću. Nadalje, dodatne tehnike za anonimizaciju, npr. Privatne mreže za virtualnu trgovinu i usluge miješanja, pružaju zaštitu ličnih podataka što transakcije čini gotovo neprativim.

Potraga za rješenjima

Neke zemlje poduzimaju mjere kako bi identificirale vlasnike kriptovaluta pokušavajući anonimno riješiti problem. Sljedeći tekst govori o akcijama koje je poduzela Kina, gdje je zaključena većina transakcija bitcoinima (95 posto globalne trgovine za 2017. godinu).

U cilju borbe protiv nezakonitih transakcija u bitcoinima, kineska vlada je u posljednje vrijeme usvojila propise koji od lokalnih mjenjača i trgovaca zahtijevaju da slijede novu politiku Nacionalne centralne banke uz obaveznu provjeru podataka o ličnom računu. Stoga su korisnici Bitcoina službeno dužni pružiti određene informacije o svojim transakcijama, uključujući detalje za prijavu, informacije o računu, opis izvora financiranja i povijest transakcija. Ovi propisi omogućavaju kineskim vlastima da prikupe više detalja o ljudima koji razmjenjuju kriptovalute, uključujući Bitcoin, kako bi utvrdili svoje izvore kapitala i umanjili rizik od nelegitimnih radnji virtualnim novcem.

Nadzor internet prometa

Neke zemlje nemaju sveobuhvatne strategije i politike kojima je cilj da trgovci bitcoinima poštuju relevantne porezne obaveze i da zaustave pranje novca koje uključuje virtualne valute. Stoga se lokalne vlasti oslanjaju na ljude da dobrovoljno prijave svoj prihod od Bitcoin transakcija tako što će ga uključiti u svoje godišnje porezne prijave. Takav je slučaj sa poreznim obveznicima u SAD-u, koji su dužni voditi evidenciju o transakcijama kriptovaluta i prijavljivati ​​svaki ostvareni prihod. Međutim, do sada je nivo izvještavanja relativno nizak. Na primjer, u SAD-u su samo 802 osobe prijavile svoj prihod od transakcija kriptovaluta u svojim godišnjim poreznim prijavama za 2015. godinu.

Kada se ne ispune očekivanja dobrovoljnog izvještavanja, vladine organizacije mogu pribjeći presretanju internetskog prometa kako bi identificirale korisnike Bitcoina koji su uključeni u transakcije kriptovaluta. Ova metoda djeluje posebno kada korisnici:

1) spomenuti osobne podatke na mreži kao što su ime / Bitcoin adresa;

2) Razmijenite bitkoine za druge valute. Mjenjačnica često zahtijeva provjeru identiteta, poput kopija dokumenata s ličnim dokumentima i bankovnih izvoda. Stoga bi se ove transakcije mogle koristiti za praćenje Bitcoin prometa u oba smjera: odlazni i dolazni;

3) koristite Bitcoin za plaćanje. Za kupovinu usluga i robe na mreži najčešće su potrebni detalji za kontakt, npr. Adresa za dostavu (kada dostava nije digitalna). Stoga poreznici mogu identificirati primatelje ove robe; i

4) koristite Bitcoin novčanike bez mogućnosti maskiranja IP adrese.

zaključak

Kao što je gore opisano, anonimna upotreba virtualnog novca pokreće mnoga pitanja u vezi sa naplatom poreza. Sve više zemalja postepeno usvaja mjere za rješavanje ovog pitanja. 2017., nakon što je kineska vlada provela posebne propise, parlament i vijeće EU pripremili su prijedlog s ciljem identifikacije vlasnika kriptovaluta. U dokumentu se navodi da nadležne vlasti trebaju nadgledati virtualne valute jer je anonimnost prepreka, a ne prednost Zajednice.

Pročitajte ovdje u slučaju da ste zainteresirani za pokretanje posla s kriptovalutama u Nizozemskoj.

Prema istraživanju Savills Investment Managementa, Amsterdam ostaje niz od 5 najdinamičnijih evropskih gradova već niz godina. Faktori koji se koriste u rangiranju fokusirani su uglavnom na pogodnost za nove investicije. Cambridge, London i Pariz su među ostalim glavnim gradovima.

Ako planirate poslovati u Holandiji, naši holandski agenti za osnivanje mogu vam dati stručni savjet.

Vrhunske kvalitete Amsterdama

Istraživanje koje je proveo Savills obuhvaća 130 evropskih gradova i uspoređuje ih u odnosu na šest posebnih karakteristika: inkluzivnost, inovacije, nadahnuće, međusobnu povezanost, investicije i infrastrukturu. Grad Amsterdam zauzeo je peto mjesto^th među ovim jurisdikcijama sa izvanrednim rezultatima za inovacije i investicije.

Izvještaj podvlači Vrhunske kvalitete Amsterdama i spominje da je to glavni holandski komercijalni i financijski centar s rastućom zajednicom koja se bavi tehnologijom i pokretanjem.

Izvještaj navodi da vrhunski dinamični gradovi imaju inovativne kompanije, univerzitete visokog kvaliteta, ambiciozne projekte za ulaganje u infrastrukturu i dobre sposobnosti za održavanje visoko profesionalne radne snage.

Ostali holandski gradovi koji su rangirani u izvještaju su Hag na 50. mjestu^th spot, Eindhoven u 48^th i Utrecht u 46^th mjesto. Hag takođe ima 8 godina^th na kontinentu s obzirom na inovacije.

Ako želite saznati više o Holandiji, pročitajte naš članak Holandija, Uvod. U članku ćete pronaći informacije o holandskoj radnoj snazi, poreznim propisima i poreklu zemlje.

Ulaganja u holandski Amsterdam

Holandska vlada pozdravlja i stimuliše međunarodne investicije. Ne postoje posebne pravne politike za međunarodne investicije i kompanije mogu držati 100 posto svojih podružnica u zemlji. Postoji mnogo mogućnosti za dobivanje porezne olakšice u Holandiji, npr. subvencije ili zajmovi za projekte u istraživanju i razvoju, posebno u oblasti zaštite životne sredine. Premije za zapošljavanje mogu se dobiti za otvaranje novih radnih mjesta. Zemlja je također usvojila posebne politike za međunarodne zaposlenike. Naš holandski tim pravnika može vam pružiti više informacija o ovim pogodnostima.

Najčešći oblici poslovanja koje preferiraju međunarodni investitori u glavnom gradu i drugim gradovima Holandije su privatna i javna preduzeća sa ograničenom odgovornošću i podružnice.

Ako su vam potrebne dodatne pojedinosti o načinu ulaganja, slobodno se obratite našoj holandskoj pravnoj firmi.