Razumijevanje holandskog sistema poreza na dobit: vodič za strane poduzetnike

Ažurirano 24. septembra 2025

Kolika je stopa poreza na dobit preduzeća u Holandiji?
Holandski porez na dobit preduzeća (CIT) primjenjuje se u dva razreda: 19% na oporezivu dobit do 200,000 eura i 25.8% na dobit iznad 200,000 eura. Ove stope primjenjuju se i na rezidentne kompanije i na strane poduzetnike koji posluju u Holandiji.

Intercompany Solutions ima stručnost da uspješno uspostavi holandski posao za vas u potpunosti na daljinu, omogućavajući vam direktan pristup jedinstvenom europskom tržištu. Mnogi poduzetnici iz cijelog svijeta već su osnovali holandski biznis, u rasponu od malih specijalizovanih startupa do velikih multinacionalnih kompanija koje su osnovale sjedišta ili podružnice u Holandiji. U većini slučajeva, ove kompanije su uspješne i pružaju solidan izvor prihoda za ove poduzetnike. Ako razmišljate o širenju svog poslovanja na međunarodnom nivou, preporučujemo vam da razmotrite Holandiju kao potencijalnu lokaciju. Zemlja je poznata po svojoj stabilnoj političkoj i ekonomskoj klimi, kao i po svojoj fer poreske stope i interesantne poreske olakšice.

Plaćanje poreza je inherentno neizbježno, bez obzira gdje živite. Ali ima smisla odabrati zemlju koja naplaćuje prihvatljivu poresku stopu, za razliku od viših stopa ili čak korumpiranih zemalja u kojima možda niste sigurni koliko ćete morati platiti. Naši specijalizovani savetnici mogu vam ponuditi uvid u poreze koje ćete morati da platite u Holandiji, pored uspostavljanje vašeg holandskog poslovanja. Možemo se čak pobrinuti i za vašu kvartalnu i godišnju poreznu prijavu, što vam olakšava da se usredotočite na vaše svakodnevne poslovne aktivnosti. Holandija je zemlja koja je veoma gostoljubiva prema stranim preduzetnicima i ima veze sa mnogim zemljama širom sveta. Ako želite da vidite da li vaša kompanija ima ono što je potrebno za međunarodno poslovanje, predlažemo da počnete ovde. Slobodno Kontaktiraj nas bilo kada sa bilo kakvim pitanjima u vezi sa temom.

Svi vlasnici preduzeća plaćaju porez

Porez treba platiti u svakoj zemlji, to je formalnost od koje se ne možemo isključiti. Svaka država ima troškove koje treba platiti, tako da je oporezivanje nastalo davno. Da bi mogla da pruži neophodne usluge svojim građanima, državi su potrebni i prihodi. To je ono što porez u osnovi i jeste: prihod zemlje, kao što vi ciljate na primanje prihoda od svoje kompanije. Ipak, poreske stope se jako razlikuju po zemlji, a to može (i trebalo bi) da utiče na vašu odluku o tome odakle želite da poslujete. Ako se trenutno nalazite u zemlji s visokim poreznim stopama, možda bi bilo isplativo razmotriti alternativnu lokaciju za svoju kompaniju. Ako još niste osnovali kompaniju, bilo bi mudro odlučiti koja bi lokacija bila najprofitabilnija.

Stopa poreza na dobit preduzeća u Holandiji jedna je od najnižih u cijeloj Evropskoj uniji (EU).

Stope korporativnog poreza u Holandiji
Holandski porez na dobit preduzeća (CIT) ima dvije kategorije:

• 19% na oporezivu dobit do €200,000
• 25.8% na profit iznad €200,000

Ove stope se odnose na preduzeća koja podležu oporezivanju preduzeća u Holandiji.

U poređenju sa nekim drugim stopama, na primjer 35% na Malti i 29.9% u Njemačkoj, ovo je prilično nisko. Ali ovo definitivno nije jedina prednost koju Holanđani mogu ponuditi. Holandski poreski sistem nudi mnoge podsticaje i pogodnosti, posebno za preduzetnike početnike. Postoje i posebni propisi kao što je oslobađanje od učešća, što vam može omogućiti da sebi isplatite dividende bez poreza u nekim slučajevima. U svakom slučaju, vrijedno je istražiti poreze i neke druge faktore, kao što su količina korupcije u zemlji, njen profesionalizam, način na koji država nudi perspektivu stranim poduzetnicima, međunarodne veze i količina postojećih poreskih sporazuma između zemlje i drugih zemalja, da spomenemo samo neke. Ovo će vam pružiti jasniju sliku o mogućnostima koje vam država može ponuditi. U nastavku ćemo navesti sve glavne kategorije poreza u Holandiji, što će vam uštedjeti vrijeme da sami tražite ove informacije. 

Glavne kategorije poreza

Da bismo napravili uvodni članak o holandskom sistemu poreza na dobit za strane preduzetnike, cilj nam je da pokrijemo najosnovnije i relevantne poreze koji utiču na preduzeća koja posluju u Holandiji. Pored toga, želimo da objasnimo i proces i ključne karakteristike holandskog poreskog sistema. Shvatite da je ovaj članak prilično jednostavan, ali ipak informativan. Navešćemo najčešće poreze koje ćete morati da platite kada ste stacionirani u Holandiji, kao i najbolji način da se uskladite sa holandskim poreskim propisima. Dakle, čitajte dalje, ako želite da saznate više o holandskom poreskom sistemu i da li je to nešto čega se možete pridržavati.

1. Porez na dobit preduzeća (CIT)

Ovo je primarni porez koji kompanije u Holandiji moraju platiti na svoju dobit, pod uslovom da su te kompanije pravna lica i na holandskom poznat kao “vennootschapsbelasting”. To znači da je kompanija registrovana od strane notara, što je čini odvojenim entitetom od vlasnika preduzeća. Jedna od glavnih pogodnosti pravnih lica je ograničena odgovornost koju uživate kao fizičko lice. To znači da niste lično odgovorni za bilo kakve dugove koje stvorite prema kompaniji, pod uslovom da je način na koji poslujete zakonit i etički. U svakom slučaju, prijeđimo na porez na dobit.

Dakle, porez na dobit preduzeća je porez koji vlade nameću na dobit koju ostvaruju preduzeća ili korporacije. Dobit korporacije se izračunava kao njen prihod, umanjen za dozvoljene troškove, kao što su troškovi proizvodnje, plate i drugi operativni troškovi. Ovaj porez je jedan od glavnih načina na koji vlade stvaraju prihode za finansiranje javnih usluga poput infrastrukture, obrazovanja i zdravstvene zaštite. Mnogi ljudi vjeruju da samo porez na dohodak pokreće ekonomiju, ali to nije istina. Poslovi su ti koji također čine da zemlja napreduje, a ne samo zbog dodatnog poreza koji vlada može naplatiti. Preduzeća pružaju zemlji dodatne mogućnosti zapošljavanja, inovativne koncepte i opštu nezavisnost, budući da se vlasnici preduzeća često ne oslanjaju na socijalne usluge. 

U svakom slučaju, stopa poreza na dobit može značajno varirati ovisno o zemlji, a ponekad čak i o veličini ili vrsti poslovanja. Na primjer, neke vlade nude niže stope ili izuzeća malim preduzećima ili industrijama koje žele potaknuti, poput obnovljive energije. U većini zemalja, od korporacija se traži da podnesu godišnju poresku prijavu, u kojoj se navode njihovi prihodi, troškovi i druge finansijske informacije kako bi se izračunao porez koji se duguje. Kao što smo već naveli, Holandija nudi veoma konkurentnu stopu poreza na dobit preduzeća u poređenju sa drugim uticajnim zemljama članicama Evropske unije (EU). Ova vrsta poreza ima za cilj da osigura da preduzeća daju pravičan udio u ekonomiji, s obzirom na resurse i infrastrukturu koju koriste za poslovanje. 

Kritičari poreza na dobit preduzeća tvrde da on može obeshrabriti investicije ili ekonomski rast, ako su stope previsoke. Zagovornici ga, s druge strane, smatraju ključnim za održavanje ekonomske pravednosti i finansiranje javnih usluga. Oba mišljenja imaju smisla. Previsoke stope guše poslovne mogućnosti bilo koje zemlje, jer ometaju potencijalne preduzetnike da naprave korak ka samodovoljnosti. S druge strane, ako je posao veoma uspješan i donosi dovoljno prihoda, to bi moglo napraviti razliku za zemlju u smislu finansiranja. Zamislite da osnivate holandski biznis koji zaista dobro posluje i nudi mnogim ljudima u zemlji posao i donosi dovoljan profit. To je onda katalizator i za manje startapove i poduzetnike da započnu posao, jer porezi koje plaćate pomažu novim poduzetnicima da započnu svoj posao. Na taj način je prilično kružno. Ukratko, porez na dobit preduzeća je način na koji vlade osiguravaju da preduzeća podržavaju ekonomski ekosistem od kojeg imaju koristi.

Specifični detalji o holandskom porezu na dobit preduzeća

Holandija ima progresivnu stopu poreza na dohodak. Od 2025. godine, prvih 200,000 € oporezive dobiti oporezuje se po nižoj stopi (19%), a dobit iznad ovog praga oporezuje se sa 25.8%. Što se tiče odbitaka i izuzeća; preduzeća mogu odbiti troškove nastale tokom vođenja svog poslovanja, uključujući plate, troškove kancelarijskog materijala i ulaganja u istraživanje i razvoj. Nadalje, Holandija nudi različite međunarodne poreske sporazume koji sprečavaju dvostruko oporezivanje i omogućavaju povoljne poreske stope na strani prihod, što je korisno za strane preduzetnike koji tamo otvaraju biznis.

2. Porez na dodatu vrijednost (PDV)

Porez na dodatu vrijednost (PDV), na holandskom poznat kao “belasting toegevoegde waarde (BTW)", je porez na potrošnju koji se primjenjuje na većinu dobara i usluga u Holandiji. To je porez koji se primjenjuje na dodanu vrijednost u svakoj fazi proizvodnje i distribucije mnogih dobara i usluga, a obično se naplaćuje kao postotak cijene koje plaća potrošač Za razliku od (korporativnih) poreza na dohodak, koji se zasniva na zaradi, PDV se naplaćuje na potrošnju dobara i usluga, što ga čini indirektnim porezom na svaki korak lanac snabdevanja, od proizvodnje sirovina do prodaje finalnog proizvoda, preduzeća prikupljaju PDV u ime države i obično mogu da odbiju PDV koji su platili na sopstvene kupovine od iznosa koji duguju efektivno se prenosi na krajnjeg potrošača, koji plaća puni iznos PDV-a uključen u maloprodajnu cijenu.

Sistem PDV-a se široko koristi globalno jer osigurava stalan priliv prihoda za vlade i minimizira vjerovatnoću utaje poreza u poređenju s tradicionalnim porezima na promet. Kritičari, međutim, tvrde da PDV može nesrazmjerno uticati na domaćinstva s niskim primanjima, jer oni troše veći dio svog prihoda na robu i usluge koje uključuju PDV. Kako bi se riješio ovaj problem, neke vlade oslobađaju od PDV-a osnovne artikle poput hrane i zdravstvene zaštite ili primjenjuju snižene stope na ove kategorije. U Holandiji je to također slučaj, jer postoji niža stopa PDV-a, kao i stopa od 0%. Ovo ćemo objasniti u nastavku. O tome možete pročitati i u ovom članku, koji opširno pokriva holandski PDV.

Konkretni detalji o holandskom PDV-u

Standardna stopa PDV-a u Holandiji je 21%. Pored toga, postoji snižena stopa od 9% i stopa od 0% za određene proizvode i usluge, na primjer hranu i lijekove. Osim toga, postoje i neka oslobođenja od PDV-a. Neke usluge, kao što su finansijske usluge, osiguranje i obrazovanje, oslobođene su PDV-a. Imajte na umu da registracija PDV-a u Holandiji može biti obavezna. Strana preduzeća koja prodaju robu ili usluge holandskim kupcima možda će morati da se registruju za PDV, posebno ako prelaze prag za prodaju na daljinu. Ukoliko želite da znate da li je potrebno da se registrujete za PDV, slobodno nas kontaktirajte za konsultacije o ovoj temi.

3. Holandski porez na dohodak

Holandski porez na dohodak, poznat na holandskom kao "inkomstenbelasting", je porez koji se naplaćuje na dohodak pojedinaca koji trenutno borave ili ostvaruju prihod u Holandiji. Ovo je porez koji je uobičajen u cijelom svijetu. Kada imate posao, na primjer, uvijek postoji određeni postotak koji morate platiti vladi. Holandski poreski sistem funkcioniše po progresivnoj strukturi, što znači da se viši nivoi dohotka oporezuju po višim stopama. Strani preduzetnik sa holandskom kompanijom će možda morati da plati holandski porez na prihod, u zavisnosti od poslovne strukture i poreskog rezidentstva preduzetnika. U nastavku ćemo objasniti kako to obično funkcionira.

Samostalni vlasnik ili partnerstvo 

Ako poslujete kao samostalni vlasnik ili ste u partnerstvu u Holandiji, poslovni prihod se oporezuje kao lični prihod prema holandskim zakonima o porezu na dohodak. Važno je napomenuti da se nerezidenti generalno oporezuju u Holandiji samo na prihode ostvarene iz holandskih izvora, uključujući poslovnu dobit. Međutim, pravila o poreznom rezidentstvu mogu varirati u zavisnosti od matične zemlje preduzetnika i svih primjenjivih ugovora o dvostrukom oporezivanju. Temu poreznog rezidentstva ćemo pokriti kasnije. 

Direktori-akcionari društava s ograničenom odgovornošću (BV i NV)

Ako ste vlasnik privatnog ili javnog društva s ograničenom odgovornošću (BV ili NV) i također djelujete kao njegov direktor, od vas se traži da sebi plaćate takozvanu uobičajenu platu, što je na holandskom „gebruikelijk loon“. Ova plata podliježe holandskom porezu na dohodak. Pored toga, sama kompanija plaća porez na dobit preduzeća na svoju dobit, kao što smo prethodno objasnili, a sve dividende koje su vam podeljene podležu porezu na dividendu po odbitku, koji se može prebiti ili smanjiti poreskim ugovorima. O ovoj temi ćemo također razgovarati kasnije.

Ugovori o dvostrukom oporezivanju

Holandija ima široku mrežu ugovora koji sprečavaju dvostruko oporezivanje. U zavisnosti od sporazuma između Holandije i vaše matične zemlje, porez na dohodak i drugi relevantni porezi se mogu plaćati u Holandiji, vašoj matičnoj zemlji, ili se mogu dijeliti između njih dvoje. Obično se porezi plaćeni u jednoj zemlji mogu pripisati porezu koji se duguje u drugoj. Ako vam je potrebna pomoć da shvatite o čemu se radi u vašoj konkretnoj situaciji, uvijek nas možete kontaktirati za stručni savjet.

Poreska rezidentnost

Ako se smatrate poreznim rezidentom Holandije, oporezujete se na vaš prihod širom svijeta. Nerezidenti se oporezuju samo na prihod iz holandskog izvora, kao što smo već naveli gore. Poreska rezidentnost zavisi od različitih faktora kao što su dužina boravka, porodične veze i ekonomski interesi u Holandiji. Ako nikada niste u Holandiji i vodite holandski posao u potpunosti na daljinu, ne smatrate se uvijek poreznim rezidentom. Pa hajde da ovo razbijemo. Svaka osoba koja upravlja holandskim poslovanjem na daljinu mogla bi se smatrati poreznim rezidentom Holandije pod određenim okolnostima. Poreski rezident se utvrđuje na osnovu činjeničnih okolnosti, a ne samo na osnovu formalnih poslovnih aranžmana. Holandske poreske vlasti uzimaju u obzir različite ključne faktore za utvrđivanje rezidentnosti u poreske svrhe, koje ćemo navesti u nastavku.

Mjesto prebivališta

Ako pojedinac živi prvenstveno u Holandiji, čak i privremeno, može se klasificirati kao porezni rezident. Glavno pravilo je da 183 ili više dana provedenih u Holandiji tokom kalendarske godine u periodu od 12 mjeseci, kvalifikuje nekoga kao poreznog rezidenta. Ovo pravilo se obično primjenjuje na pojedince koji nemaju jasne veze s drugom zemljom i provode dosta vremena u Holandiji.

Stalni dom

Posjedovanje ili iznajmljivanje kuće u Holandiji može ukazivati ​​na prebivalište, posebno ako služi kao primarni životni prostor. Ne postoji određena količina vremena koja je potrebna za boravak u kući, ali to mora biti mjesto u kojem osoba namjerava živjeti i koje joj je na raspolaganju u bilo koje vrijeme. Na primjer, posjedovanje kuće u Holandiji, čak i ako se ne koristi svakodnevno, može se kvalifikovati kao posjedovanje stalnog doma ako je dostupno za korištenje. Ovdje se više radi o dostupnosti i namjeri korištenja kuće, a ne o strogom broju dana provedenih u njemu. Također imajte na umu da ako pojedinac iznajmi svoj dom u Holandiji, ali ga i dalje održava kao raspoloživu imovinu, to se i dalje može smatrati stalnim domom u svrhu poreznog rezidentstva. Ključni faktor je da li im je nekretnina dostupna za korištenje kada im je potrebna, a ne nužno ako je zauzeta. Ako neko provede značajno vrijeme u nekoj drugoj zemlji, još uvijek bi se moglo tvrditi da ima stalni dom u Holandiji ako održava tu imovinu i povezan je s njom na druge načine, poput porodičnih ili finansijskih veza.

Porodične i društvene veze

Jake lične ili porodične veze u Holandiji, kao što su članovi porodice koji tamo žive, mogu doprineti statusu boravka. U Holandiji, ovo zapravo igra ključnu ulogu u određivanju poreznog rezidentstva, posebno ako postoje nejasnoće oko toga da li pojedinca treba klasifikovati kao rezidenta ili nerezidenta. Ove lične veze mogu značajno uticati na status boravka. Porezne vlasti uzimaju u obzir ove veze kada odlučuju da li je nečiji centar života u Holandiji. Ovo je prilično razrađena tema, koja je predugačka da bi se raspravljalo u ovom članku. Ako želite saznati više, uvijek nas možete kontaktirati o ovoj temi.

Ekonomske veze

Vođenje biznisa u Holandiji, postojanje značajnih prihoda koji potiču od tamo, ili plaćanje socijalnog osiguranja i drugih ekonomskih doprinosa jačaju argumente za porezno rezidentstvo. Na primjer, ako pojedinac vodi posao, posjeduje kompaniju ili ima značajnu investiciju u Holandiji, to je snažan pokazatelj da je Holandija mjesto gdje su njegove ekonomske aktivnosti usmjerene. Ovo uključuje prihod generiran iz holandskih izvora, uključujući zaposlenje, iznajmljivanje nekretnina ili profit od holandskog poslovanja. Ako značajan dio vašeg prihoda potječe iz Holandije, poreske vlasti mogu smatrati da ste tamo centar ekonomskog života. Plaćanje holandskih doprinosa za socijalno osiguranje je još jedan jak pokazatelj prebivališta. Plaćanja socijalnog osiguranja odražavaju stalni odnos sa sistemom socijalne zaštite u zemlji i često su vezana za poreski status pojedinca. 

Trajanje boravka

Provođenje više od 183 dana u bilo kojoj poreskoj godini u Holandiji može rezultirati klasifikacijom rezidentnosti prema određenim međunarodnim poreznim sporazumima. Ako neko provede 183 dana ili više u Holandiji tokom perioda od 12 mjeseci, vjerovatno će se smatrati poreznim rezidentom, bez obzira da li ima na raspolaganju stalni dom. Ovo je opća smjernica za one koji nemaju druge jake porezne veze s drugom zemljom.

Operating Remotely

Ako pojedinac posluje u potpunosti na daljinu iz zemlje izvan Holandije i ne ispunjava gore navedene kriterije, manja je vjerovatnoća da će se smatrati poreznim rezidentom. Međutim, oni se i dalje mogu suočiti sa holandskim oporezivanjem prihoda ostvarenog od poslovanja prema pravilima oporezivanja nerezidenta, posebno ako preduzeće ili vlasnik preduzeća ima stalnu poslovnu jedinicu ili ostvaruje prihod iz holandskog izvora.

Međunarodni poreski sporazumi mogu pomoći u snalaženju u ovoj teškoj temi. Sporazumi o dvostrukom oporezivanju (DTA) između Holandije i zemlje prebivališta pojedinca mogu nadjačati holandska pravila o rezidentnosti. DTA obično sprečavaju dvostruko oporezivanje tako što dodeljuju poreska prava i preciznije definišu rezidentnost. Na kraju, da li se neko ko upravlja holandskim poslovanjem na daljinu smatra holandskim poreznim rezidentom zavisi od njihovih specifičnih veza s Holandijom. Ako pojedinac održava snažno ekonomsko, društveno ili fizičko prisustvo u Holandiji, može se smatrati rezidentom u poreske svrhe. Ako rade na daljinu iz druge zemlje bez veza sa Holandijom, vjerovatno će se tretirati kao nerezidentni poreski obveznici. Preporučljivo je da se konsultujete sa poreskim savetnikom koji je upoznat sa holandskim i međunarodnim poreskim zakonima kako biste osigurali usklađenost i optimizovali poreske obaveze, posebno u prekograničnim scenarijima. Intercompany Solutions može vam pomoći u takvim problemima.

Specifični detalji o holandskom porezu na dohodak

Holandski sistem poreza na dohodak je relativno jednostavan. Postoje kategorije oporezivog dohotka koje dijele oporezivi dohodak u tri "kutije", svaka sa posebnim pravilima. Ovo su kako slijedi:

• Okvir 1: Oporezivi prihodi od zaposlenja, posjedovanja kuće i druge zarade
• Okvir 2: Prihodi od značajnih dionica, koji su obično u privatnim kompanijama
• Okvir 3: Prihodi od štednje i ulaganja, oporezovani na osnovu promišljene stope prinosa

za Box 1 (zapošljavanje i vlasništvo kuće), poreske stope su progresivne, sa stopama u rasponu od približno 37% do 49.5%, u zavisnosti od prihoda. Stopa oporezivog dohotka od rada i stanovanja je progresivna stopa sa 2 zagrade. Plaćat ćete proporcionalno veći porez kako se vaš prihod povećava. U 2024. godini ćete takođe plaćati doprinose za nacionalno osiguranje na oporezivi prihod od rada i stanovanja do uključujući 38,098 €. U godini kada dostignete AOW dob, platit ćete prema prilagođenoj stopi.

za Box 2, stopa koju plaćate na vaš oporezivi prihod od značajnih kamata zavisi od nivoa prihoda u 2024. Do uključujući 2023. postojao je 1 procenat, što je iznosilo 26.9%. Od 2024. za prihode do 67,000 € plaćate 24.5%. Za prihode iznad praga od 67,000€ plaćate 33%. Za polje 3, na oporezivi prihod od štednje i ulaganja plaćate 36%. Također imajte na umu da pojedinci mogu tražiti različite odbitke, kao što su olakšice na hipotekarne kamate za vlasništvo nad kućom, i primati kredite za rad ili dodatke vezane za djecu. Usklađenost sa holandskim zakonima o porezu na dohodak obično zahtijeva podnošenje godišnje porezne prijave. Za složene situacije u vezi sa međunarodnim prihodima ili poreznim rezidentstvom preporučuje se profesionalni savjet u kojem naravno možemo pomoći.

4. Porezi na zarade i doprinosi za socijalno osiguranje

Ako vaše holandsko preduzeće zapošljava osoblje u Holandiji, moraćete da platite porez na plate i doprinose za socijalno osiguranje. Holandski porezi na plate i doprinosi za socijalno osiguranje su obavezna plaćanja koju poslodavci i zaposleni moraju platiti vladi za finansiranje javnih usluga i sistema socijalnog osiguranja. Ovi doprinosi se odbijaju od bruto plata zaposlenih i dopunjuju ih poslodavci. Postoji mnogo osnovnih elemenata za poreze na plate u Holandiji. O njima ćemo raspravljati u nastavku.

Porez na prihod 

Već smo gore govorili o porezu na dohodak za vlasnike preduzeća, ali ako vaša kompanija ima zaposlene, oni će takođe morati da plate porez na dohodak na svoje plate. Vi, kao njihov poslodavac, zadržavate ovo kao predujam poreza na dohodak koji duguju na kraju poreske godine. Zadržava se direktno od plata i uključuje komponente za opšti porez na dohodak i doprinose za nacionalno osiguranje.

Doprinosi poslodavaca

Poslodavci takođe plaćaju doprinose za programe osiguranja zaposlenih, kao što su osiguranje od nezaposlenosti i naknade za bolovanje. Kada zaposlenik dobije otkaz, na primjer, a to nije bila njihova krivica, može dobiti naknadu za nezaposlene od holandske države. 

Doprinosi za socijalno osiguranje

Doprinosi za socijalno osiguranje u Holandiji su podijeljeni u dvije kategorije, prva su doprinosi za nacionalno osiguranje, koji finansiraju beneficije u cijeloj zemlji kao što su starosne penzije (AOW), dječji dodaci i srodna davanja. Zaposleni i samozaposleni pojedinci doprinose tome. Drugi su doprinosi za osiguranje zaposlenih, koji finansiraju posebne naknade za zaposlene, kao što su osiguranje od nezaposlenosti (WW) i bolovanje (ZW). Poslodavci snose ove troškove.

Doprinos za zdravstveno osiguranje 

Zaposleni i samozaposleni plaćaju obavezno osnovno zdravstveno osiguranje, a poslodavci moraju plaćati fiksnu stopu za troškove zdravstvene zaštite.

Konkretni detalji o porezima na plate i doprinosima za socijalno osiguranje

Porezi i doprinosi na zarade su progresivni, što znači da što više zaposleni zarađuje, više mora da doprinosi. Isto je i sa porezom na dohodak, au ovom slučaju vrijede iste stope. Vi kao poslodavac moraćete da se bavite većinom administrativnih aspekata, što znači da morate da odbijete iznose od plata zaposlenih i da ih doznačite holandskim poreskim organima. Kategorija poreza na plate i doprinosa za socijalno osiguranje osigurava sveobuhvatnu pokrivenost zdravstvene zaštite, penzija i nezaposlenosti, odražavajući snažan okvir socijalne zaštite Holandije. Razumijevanje holandskih poreza na plate i socijalnog osiguranja od suštinskog je značaja za poslodavce i zaposlene, posebno u međunarodnom ili prekograničnom kontekstu. Ako se ne pridržavate ovih zakona i propisa, možete riskirati mnoge teške posljedice. Holandija takođe ima neoporezive naknade za određene šeme socijalnog osiguranja, kao što su dečiji dodaci, ili neoporezivi iznosi za iseljenike u određenim programima.

5. Porez na dividende

The Holandski porez na dividendu je porez po odbitku koji se primjenjuje na dobit koju holandske kompanije raspodjeljuju svojim akcionarima. Ovaj porez je reguliran holandskim Zakonom o porezu na dividende i osigurava da holandska vlada primi dio prihoda ostvarenog isplatom dividende. Ovaj porez odbija kompanija za distribuciju prije nego što dioničari dobiju isplatu dividende. Porez se primjenjuje i na holandske i na strane dioničare koji primaju dividende od holandskih kompanija. Dioničari uključuju pojedince i entitete koji imaju dionice u korporacijama ili društvima s ograničenom odgovornošću osnovanim u Holandiji, kao što su BV i NV.

Porez na dividende osigurava da prihod od ulaganja podleže oporezivanju u Holandiji. Usklađuje se s međunarodnim poreznim principima i pomaže u sprječavanju izbjegavanja poreza. Za kompanije i investitore, razumijevanje ovih pravila je od vitalnog značaja za osiguranje usklađenosti i optimizaciju poreskih obaveza. Raspodjela dividendi iz holandske kompanije općenito podliježe porezu po odbitku od 15%. Međutim, to se može smanjiti ili eliminirati pod određenim uvjetima, koje ćemo navesti u nastavku.

Olakšice za dvostruko oporezivanje

Mnogi akcionari mogu prebiti zadržani porez na dividende u odnosu na svoju obavezu poreza na prihod ili korporativni porez u Holandiji. Za strane akcionare, Holandija ima poreske sporazume sa mnogim zemljama kako bi se izbeglo dvostruko oporezivanje. Ovi ugovori mogu smanjiti stopu poreza po odbitku ili obezbijediti mehanizme za povraćaj viška poreza.

Izuzeci

Izuzeća ili smanjenja se često primjenjuju na međukompanijske distribucije dividendi unutar EU ili pod određenim uslovima, kao što su izuzeća od učešća za značajna udjela. Holandsko izuzeće od učešća je pravilo o porezu na dobit preduzeća koje pruža značajne pogodnosti kompanijama sa kvalifikovanim udjelom. Ako holandska kompanija drži najmanje 5% nominalnog kapitala u drugoj kompaniji, što se tada naziva kvalifikovano učešće, sve koristi koje proizilaze iz ovog učešća – kao što su dividende i kapitalni dobici – izuzete su od holandskog poreza na dobit preduzeća. Ovo izuzeće ima za cilj izbjegavanje dvostrukog oporezivanja dobiti koja se već oporezuje na nivou podružnice.

Postoje neki kriterijumi podobnosti. Holandski entitet mora posjedovati najmanje 5% dioničkog kapitala u drugoj kompaniji. Učešće se ne bi trebalo držati prvenstveno kao portfolio investicija, osim ako ne prođe test supstance ili motiva, osiguravajući da investicija služi operativnoj ili strateškoj svrsi. Dodatna pravila sprečavaju zloupotrebe, posebno za jurisdikcije sa niskim porezom ili pasivne investicione holdinge. Izuzeća pokrivaju i primljene dividende i kapitalne dobitke od prodaje kvalifikovanog učešća. Imajte na umu da se troškovi povezani sa sticanjem ili prodajom takvih učešća, kao što su transakcijske naknade ili pravni troškovi, generalno ne mogu odbiti. Također imajte na umu da dobici ili gubici u stranoj valuti mogu ili ne moraju potpasti pod izuzeće od učešća, u zavisnosti od njihovog vremena i direktne povezanosti sa učešćem. 

Posebne presude, poput onih koje je doneo holandski Vrhovni sud, daju smernice o tome kako se vreme dividende i fluktuacije valute tretiraju prema ovom pravilu. Gubici pri likvidaciji kvalifikovanog učešća mogu se odbiti pod određenim uslovima, u skladu sa pravilima o vremenu i povezanosti između entiteta. Izuzeće od učešća pomaže u održavanju Holandije kao atraktivne baze za holding kompanije smanjenjem poreskih opterećenja na međunarodne operacije. Međutim, njegova primjena uključuje nijansirane zahtjeve, pa se konsultuje sa specijalizovanom trećom stranom kao npr Intercompany Solutions za detaljnu usklađenost se preporučuje.

Podnošenje i plaćanje

Kompanija koja isplaćuje dividendu odgovorna je za zadržavanje i predaju poreza holandskim poreskim vlastima. Dakle, ovo treba da uradite ispravno iu potrebnim vremenskim okvirima. Štaviše, akcionari obično ne moraju da preduzimaju radnje osim ako traže povraćaj ili kredit za preplaćeni porez.

6. Ostali relevantni porezi

Postoje neki drugi porezi vrijedni pažnje o kojima treba razgovarati, kao što su ekološki porezi. Postoje posebni holandski porezi za zaštitu životne sredine, kao što je ekološki porez, koji se bavi temama kao što su emisije i otpad. Sada kada je svijet toliko fokusiran na klimatske promjene i borbu protiv njih, to je prilično vruća tema. Pored toga, možda postoje i opštinske takse. Oni se razlikuju u zavisnosti od regiona i mogu uključivati ​​poreze na imovinu, poreze na odlaganje otpada i druge lokalne namete kojima preduzeća mogu biti predmet. Pored toga, postoji i porez na kapitalnu dobit. Ovo se odnosi na prodaju određene imovine, ali je često manje zabrinjavajuće za preduzetnike, jer kapitalni dobici od akcija koje poseduju preduzeća mogu potpasti pod izuzeće od učešća.

Poticaji za strane poduzetnike i istraživanje i razvoj

Holandija nudi razne poreske olakšice, posebno za podsticanje stranih preduzeća i istraživanja i razvoja (R&D). Na primjer, ovo uključuje Režim kutije za inovacije. Ovo omogućava smanjenu stopu poreza od 9% na dobit ostvarenu kvalifikovanom intelektualnom svojinom, što je značajna pogodnost za kompanije fokusirane na istraživanje i razvoj. Nadalje, Holandija ima mrežu poreskih sporazuma koji sprečavaju dvostruko oporezivanje stranih preduzetnika i često omogućavaju preduzećima da imaju koristi od smanjenih stopa poreza po odbitku na dividende, kamate i autorske naknade, kao što smo već ranije raspravljali. Ako želite znati da li ispunjavate uslove za bilo kakva izuzeća ili poticaje, slobodno nas kontaktirajte za personalizirane informacije.

Podnošenje i plaćanje poreza

Strani preduzetnici treba da budu upoznati sa rokovima i procedurama za prijavu poreza u Holandiji. Poresku prijavu poreza na dobit treba podnijeti godišnje, obično u roku od pet mjeseci nakon završetka finansijske godine. Za velike kompanije, holandski poreski sistem zahtijeva plaćanje unaprijed poreza tokom cijele godine na osnovu procijenjene dobiti. Pored toga, holandske poreske vlasti sprovode redovne revizije poslovanja, tako da preduzetnici treba da obezbede odgovarajuću dokumentaciju i usklađenost. Ako želite pomoć sa svojim periodičnim poreskim prijavama, Intercompany Solutions ima stručnost da vam u tome pomogne, holandski poreski sistem je generalno pogodan za poslovanje, sa raznim podsticajima za strane preduzetnike i jasnim okvirom za poreze kao što su PDV, porez na zarade, porez na dobit preduzeća i porez na dividende. Za one koji žele da prošire ili započnu svoje poslovanje u Holandiji, razumevanje ovih poreskih obaveza je ključno za osiguranje usklađenosti i optimizaciju njihovog poreskog položaja.

Zašto odabrati Holandiju za svoj novi posao?

Kao što smo već spomenuli, Holandija ima veoma konkurentne poreske stope i veoma stabilnu ekonomsku i političku klimu. Ako odlučite da poslujete iz Holandije, vaša kompanija će takođe profitirati od profesionalnog i inovativnog imena koje je zemlja stekla za sebe na međunarodnom nivou. Ako želite da otvorite holandski biznis u relativno kratkom vremenu, mi vam možemo pomoći u tome. Procedura osnivanja naše kompanije općenito traje samo nekoliko radnih dana, pod uslovom da nam možete poslati potrebne informacije i dokumente koji su nam potrebni za osnivanje Vaše kompanije. Ako želite osnovati pravno lice kao što je BV ili NV, imajte na umu da ćemo također morati otići kod notara da bismo inkorporirali vaš posao. Ako nam možete dati punomoć da djelujemo u vaše ime, sam proces se može obaviti potpuno na daljinu. Tada možete odmah početi poslovati i profitirati od svega što ova zemlja može ponuditi.

Trebate li finansijski savjet ili pomoć u vezi s vašim holandskim poreznim prijavama ili poslovanjem?

Možemo razumjeti da kretanje po holandskim poreznim zakonima može biti zastrašujuće za svakog stranca. Svi porezni zakoni su različiti u svakoj zemlji, što može učiniti međunarodno poslovanje prilično komplikovanim bez adekvatne pomoći. Intercompany Solutions pomogao je stotinama stranih preduzetnika iz preko 50 različitih nacionalnosti. Naši klijenti se kreću od malih startupa sa jednom osobom do multinacionalnih korporacija, i svega između. Naši procesi su usmjereni na strane poduzetnike i kao takvi znamo najpraktičnije načine da vam pomognemo u registraciji vaše kompanije. Možemo pomoći oko kompletnog paketa registracije kompanije u Holandiji:

• Osnivanje kompanije u Holandiji
• Prijava za PDV ili EORI broj
• Zahtjev za razne dozvole
• Pomoć pri pokretanju
• Administrativne usluge
• Sekretarske usluge
• Pravna pomoć
• Porezne i računovodstvene usluge
• Opći poslovni savjeti

Stalno poboljšavamo naše standarde kvaliteta kako bismo kontinuirano pružali besprijekorne usluge. 

Intercompany Solutions može osnovati vašu holandsku kompaniju i pomoći vam s periodičnim prijavama poreza

Želite li proširiti svoju sadašnju kompaniju na EU ili započeti novi posao u Holandiji? Ili već posjedujete holandski posao kao stranac, ali vam je potrebna pomoć oko administracije ili poreskih prijava? Tu smo da vam pomognemo da napredujete i postignete uspjeh sa svojom holandskom kompanijom, poštujući sve važeće zakone i propise. Naša firma nije samo specijalizovana za osnivanje preduzeća, već vam takođe možemo ponuditi niz profesionalnih usluga koje će vam pomoći da održite svoju holandsku kompaniju. Možemo vam pomoći u svim finansijskim i fiskalnim pitanjima, što će vam olakšati fokusiranje na ciljeve vaše kompanije i vaše lične ambicije. Slobodno Kontaktiraj nas sa svim pitanjima koja imate, a mi ćemo vam se javiti u najkraćem mogućem roku. Također možete pogledati usluge koje nudimo na našoj web stranici, što će vam omogućiti da shvatite opseg našeg iskustva i stručnosti.

FAQ's

Kolika je stopa poreza na dobit preduzeća u Holandiji?

Stopa poreza na dobit preduzeća u Holandiji uglavnom iznosi 19% za profit do 200,000 eura, a 25.8% za profit koji prelazi ovaj prag. Poreske stope podložne su promjenama na osnovu vladinih politika, tako da je neophodno biti u toku s holandskim poreskim vlastima.

Da li strani preduzetnici plaćaju porez na dobit preduzeća u Holandiji?

Da, strani poduzetnici podliježu porezu na dobit preduzeća u Holandiji ako posluju ili imaju stalnu poslovnu jedinicu u zemlji. Strane kompanije koje imaju sjedište u inostranstvu, ali obavljaju aktivnosti u Holandiji, podliježu porezu na prihod koji su ostvarili u zemlji.

Da li je holandski porez na dobit progresivan?

Ne, holandski porez na dobit preduzeća nije progresivan. To je sistem fiksne poreske stope sa dva glavna nivoa: jedan za profit do 200,000 evra i jedan za profit koji prelazi taj iznos. Stope su fiksne i ne povećavaju se sa porastom prihoda.

Kako se obračunava porez na dobit preduzeća u Holandiji?

Porez na dobit preduzeća u Holandiji se obračunava na osnovu neto dobiti kompanije. Dobit se utvrđuje nakon odbitka poslovnih troškova, uključujući operativne troškove, amortizaciju i plaćanje kamata. Primjenjiva poreska stopa se zatim primjenjuje na oporezivu dobit, ovisno o iznosu prihoda.