Poslovni porezi u Holandiji: kratki pregled

Ako želite otvoriti tvrtku u Holandiji, morat ćete uzeti u obzir da to znači da ćete morati platiti i nekoliko poreza na posao. Tačan iznos i vrsta poreza (poreza) koji ćete morati platiti ovisi o pravnom licu koje ste odabrali, vašim poslovnim aktivnostima i nekoliko drugih formalnosti. Da bismo vam dali prednost, sastavili smo osnovne informacije o holandskim poslovnim porezima i implikacijama koje to ima na vaš mogući poslovni poduhvat u Holandiji. Za lični savjet po ovom pitanju uvijek se možete obratiti Intercompany Solutions.

Kada se neko smatra poduzetnikom u svrhu holandskog poreza na dohodak?

Nisu svi koji žele biti holandski poduzetnici zapravo poduzetnici u svrhu poreza na dohodak. Ako se vaše aktivnosti odvijaju u ekonomskoj sferi i ako možete očekivati ​​dobit, imate izvor prihoda i možda ste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak. Ako se vaše aktivnosti odvijaju u hobiju ili porodičnoj sferi, niste preduzetnik u svrhu poreza na dohodak.

Da bi se kvalifikovali za porez na dohodak, postoje 3 izvora prihoda:

  • Prihod od posla
  • Plata iz zaposlenja
  • Rezultati drugih aktivnosti poput investicija i nekretnina

Izvor vašeg prihoda ovisi o brojnim čimbenicima. Zakon i sudska praksa postavljaju određene zahtjeve koje preduzetnici moraju ispunjavati. Nakon što registrujete svoju kompaniju, na osnovu vaših okolnosti procijenit ćemo ispunjavate li ove zahtjeve. Holandske porezne vlasti obraćaju pažnju na nekoliko faktora, koje smo naveli u nastavku.

Koliko je nezavisna vaša kompanija?

Posao uglavnom podrazumijeva određenu mjeru neovisnosti, jer ne radite za nekoga drugog, već za sebe. To znači da biste vi trebali odrediti opće upravljanje, dnevne aktivnosti i cilj vašeg poslovanja. Ako drugi utvrde kako biste trebali organizirati svoju kompaniju i kako obavljate svoje aktivnosti, ne postoji čvrsta osnova za neovisnost; obično ne postoji nezavisna kompanija.

Da li zarađujete? Ako da, koliko?

Generalno, glavni cilj bilo kojeg posla je stvaranje profita, osim ako ne želite uspostaviti holandsko poduzeće u neprofitnom ili dobrotvornom sektoru. Ako uspijete ostvariti vrlo mali profit ili pretrpite strukturne gubitke koji premašuju dobit, malo je vjerojatno da ćete ostvariti stvarni profit. U tom slučaju vaše aktivnosti neće biti označene kao posao.

Da li posjedujete kapital?

Od uvođenja Flex-BV, više ne morate polagati obvezni iznos kapitala da biste započeli holandski posao. Bez obzira na to, kapital je neophodan za mnoge vrste kompanija u nekoliko industrija. Možda ćete morati ulagati u mašine, oglašavanje, zapošljavanje zaposlenih i osiguranje, samo da navedemo nekoliko primjera. Dovoljno kapitala za pokretanje posla i njegovo vođenje neko vrijeme ukazuje na to da možda imate posao prema holandskom zakonu.

Ko će biti vaši klijenti?

Najbolja stvar za svako poslovanje je stabilna baza klijenata. Što više klijenata imate, to ćete više moći smanjiti isplate i određene rizike kontinuiteta. S cjelovitom bazom podataka klijenata također više ne ovisite o samo nekoliko klijenata, povećavajući svoju neovisnost kao vlasnik preduzeća, a time i čineći održivijim opstanak vašeg poslovanja.

Koliko vremena ćete uložiti u svoj posao?

Količina vremena koje neko troši na poslovne aktivnosti je takođe odlučujući faktor. Ako provodite mnogo vremena na aktivnosti bez prinosa, obično nemate posao na papiru. To u suštini znači da morate potrošiti dovoljno vremena na svoj posao kako biste ga učinili profitabilnim. Ako je to slučaj, vaše poslovanje se može smatrati valjanim. Također imajte na umu da možete imati pravo na određene vrste poduzetničkih odbitaka. Za neke od ovih poduzetničkih odbitaka morate ispuniti holandski “urencriterium”, što se slobodno prevodi kao kriterij sati ili kriterij smanjenih sati.

“Urenkriterijum” ili uslovi kriterijuma sati

Neko obično ispunjava kriterij radnog vremena ako ispunjavate sljedeća 2 uvjeta:

  • Trošite najmanje 1,225 sati u vašoj kompaniji tokom kalendarske godine. Jeste li zbog trudnoće prekinuli posao poduzetnika? U tom slučaju, sati koji nisu odrađeni tokom ukupno 16 tjedana i dalje se računaju kao odrađeni sati.
  • Morate potrošiti više vremena na posao nego bilo koje druge aktivnosti (na primjer plaćeni posao). Ako niste bili preduzetnik u jednoj od pet prethodnih godina, tada ne morate ispunjavati ovaj uslov.

Kako oglašavate svoju kompaniju?

Ovisite o klijentima za postojanje vaše kompanije. Da biste bili poduzetnik, morate se dovoljno upoznati, na primjer putem oglašavanja, internetske stranice, natpisa ili vlastite dopisnice. Vaša kompanija treba da se razlikuje od ostalih marki i konkurenata, uz jedinstveno prilagođavanje vašim ciljevima i ambicijama. Što više ljudi zna o vašoj kompaniji, veće su šanse za uspjeh.

Jeste li odgovorni za dugove vaše kompanije?

Ako ste odgovorni za dugove svoje kompanije, onda ste možda preduzetnik. Ovo je međutim nezgodna tema, jer neka holandska pravna lica profitiraju od podjele između ličnog duga i duga preduzeća. Ako ste, na primjer, vlasnik holandskog BV-a, nećete biti lično odgovorni za bilo kakve korporativne dugove koje napravite. To ne znači da te dugove ne morate plaćati; sve dugove koje napravite sa svojom kompanijom morate platiti u cijelosti.

Može li na vas uticati 'poduzetnički rizik'?

Poduzetnički rizik uključuje određene faktore koji mogu biti problematični i neočekivani u svakom poslu. Postoji li šansa da vaši klijenti neće platiti? Koristite li svoje dobro ime za obavljanje svog posla? Da li zavisite od potražnje i ponude vaših proizvoda i usluga? Ako ste izloženi 'poduzetničkom riziku', to općenito znači da vjerovatno imate posao.

Kada se aktivnosti e-trgovine smatraju dijelom posla?

Mnogo je ljudi trenutno zainteresirano za uspostavljanje poslovanja e-trgovine, zbog fleksibilnosti i slobode kretanja koju ova opcija pruža. Holandija je posebno stabilna i pouzdana zemlja uspostaviti posao e-trgovine, budući da zemlja pruža veoma konkurentno i finansijski isplativo tržište. Imate li internet stranicu koju redovno koristite za oglašavanje na internetu u poslovne svrhe? Ili zarađujete na svojoj internet stranici, na primjer prodajom robe ili usluga na mreži, ili aktivnostima kao podružnica? Ako je odgovor na ova pitanja 'da', onda ste vjerovatno preduzetnik. Ali da li je to zaista tako zavisi od nekoliko faktora. Na primjer, postoje razlike između biti poduzetnik za porez na dohodak i biti poduzetnik za PDV.

Kada vas ne smatraju internetskim preduzetnikom?

Ako imate internetsku stranicu ili web stranicu, to vas automatski ne čini preduzetnikom za e-trgovinu. Nudite li robu ili usluge besplatno? Ili samo u hobiju ili porodičnoj atmosferi? Tada niste poduzetnik prema holandskom zakonu. To je zbog činjenice da ne morate platiti PDV, a također ne morate ništa navesti u prijavi poreza na dohodak.

Preduzetnik e-trgovine za holandski porez na dohodak

Prodajete li robu ili usluge putem interneta? I možete li realno očekivati ​​dobit od ove robe i / ili usluga? Tada se ovo smatra dohotkom i možda ste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak. Da li želite da registrujete svoju kompaniju u Holandiji kao internet preduzetnik? Onda Intercompany Solutions može na osnovu vaših okolnosti procijeniti ispunjavate li uvjete za preduzetništvo. Često se preduzetništvo može procijeniti tek nakon završetka poslovne godine radi poreza na dohodak.

Niste poduzetnik, ali primate prihode?

Imate li prihode od svojih internet aktivnosti koje se ne mogu smatrati hobijem? I da li vam nedostaje osnova za plaćeni radni odnos, ali se ne možete smatrati ni preduzetnikom? Za potrebe holandskog poreza na dohodak, ovo se kvalifikuje kao 'rezultati iz drugih aktivnosti'. Vaš profit se obračunava na isti način kao i kod preduzetnika. Ali nemate pravo na određene šeme za poduzetnike, kao što su odbitak za samozaposlene ili odbitak ulaganja. U takvom slučaju bilo bi mudro razmotriti osnivanje formalne kompanije i eventualno imati koristi od odbitaka i premija.

Preduzetnik e-trgovine za holandski BTW (PDV)

Ako niste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak, i dalje možete biti poduzetnik u svrhu PDV-a. To je uglavnom slučaj kada samostalno obavljate aktivnosti i od njih ostvarujete prihod. Da bismo saznali da li ste preduzetnik za PDV, možemo procijeniti određene činjenice i pomoći vam da pronađete najbolji način poslovanja.

Porez na poslovanje u Holandiji

Kada se prema holandskom zakonu službeno smatrate preduzetnikom ili vlasnikom kompanije, morat ćete platiti niz različitih poreza na posao. To znači da ne možete pobjeći poreznim vlastima, ali to je uglavnom slučaj u bilo kojoj drugoj zemlji. Ne plaćaju svi istu vrstu i / ili iznos poreza. Kao holandski poduzetnik dužni ste podnositi tromjesečne i godišnje porezne prijave, plaćati porez, a ponekad i nešto povratite. Ali s kojim vrstama poreza ćete se suočiti?

Holandski BTW ili porez na promet (PDV)

U Holandiji plaćate određeni iznos PDV-a na usluge i robu, tako da ćete kao vlasnik kompanije morati da naplatite i porez svojim klijentima. Ovo se zove holandski BTW, što je isto što i PDV. Skraćenica PDV znači 'Porez na dodatu vrijednost'. To se odnosi na porez koji plaćate na ostvarenu prodaju. Na Vašim fakturama naplaćujete PDV. I obrnuto; ako plaćate fakture, na njima je i iznos PDV-a koji morate platiti. Standardna stopa PDV-a je 21%. U nekim slučajevima primjenjuju se posebne stope, to su 6% i 0%. Mogu se primjenjivati ​​i izuzeci. Porezima plaćate PDV koji dugujete mjesečno, kvartalno ili godišnje. Holandska poreska uprava će vas obavestiti koliko često morate da podnosite prijavu. U većini slučajeva, preduzetnici podnose kvartalnu prijavu PDV-a.

Holandski porez na dobit

Holandski porez na dobit je porez koji se obračunava na dobit kompanija koje su uglavnom kvalifikovane kao BV ili NV. Ove kompanije i organizacije moraju podnijeti godišnju prijavu poreza na dobit. Fizička lica kao što su samostalna preduzeća plaćaju porez na dobit putem poreza na dohodak. Ovo je drugačije za kompanije. Javna preduzeća, privatne kompanije, a ponekad i fondacije i udruženja plaćaju porez na dobit. U nekim slučajevima je moguće oslobađanje od poreza na dobit. Razmislite, na primjer, o udruženju ili fondaciji koja svoj prihod uglavnom postiže naporima volontera ili gdje je potraga za profitom od dodatne važnosti.

Holandski porez na dividendu

Ako je vaša kompanija NV ili BV i ostvaruje dobit, dio te dobiti možete raspodijeliti dioničarima. To se obično radi u obliku dividende. U tom slučaju plaćate porez na dividendu holandskim poreznim vlastima. Da li vaša kompanija isplaćuje dividende dioničarima? U tom slučaju morate zadržati 15% poreza na dividendu na dividendu koju isplatite. Morate se prijaviti i platiti u roku od mjesec dana od dana kada je dividenda stavljena na raspolaganje. U brojnim slučajevima možda imate pravo na (djelomično) izuzeće ili povrat poreza na dividendu.

Holandski porez na dohodak

Holandski porez na dohodak plaćate na oporezivi dohodak ako imate privatno vlasništvo ili partnerstvo u firmi. Ovo je vaš prihod, umanjen za sve operativne troškove podmirene bilo kojim odbitnim stavkama i poreznim aranžmanima. To morate prijaviti holandskim poreznim vlastima prije 1st maja svake godine. Oporezivi prihod imate samo ako ostvarujete profit svojim poslovanjem. Ovaj oporezivi prihod je osnova za vaš porez na dohodak. Uz vašu poreznu prijavu, možete odbiti odbitne stavke i porezne aranžmane od svoje dobiti. To smanjuje dobit i samim tim plaćate manji porez na dohodak. Primeri ovih odbitnih stavki i poreskih šema su: odbitak preduzetnika (koji se sastoji od odbitka samozaposlenih i svih početnih odbitaka), opšti poreski kredit, investicioni odbitak, oslobađanja od dobiti MSP i poreski kredit zaposlenog lica.

Holandski porez na zarade i doprinosi za nacionalno osiguranje

Ako zapošljavate osoblje, svojim zaposlenicima neizostavno trebate isplatiti platu. Od tih plata trebate odbiti porez na zarade. Ovi porezi na zarade sastoje se od zadržavanja poreza na zarade i plaćanja doprinosa za nacionalno osiguranje. Nacionalne polise osiguranja zakonski su propisane polisama socijalnog osiguranja koje osiguravaju vaše zaposlenike od finansijskih posljedica starosti, smrti, posebnih zdravstvenih troškova ili rađanja djece.

Blagodati prenošenja računovodstvenih aktivnosti

Svaki poduzetnik koji osniva posao u Holandiji može odabrati vlastitu administraciju, a time i svoju poresku prijavu. U takvim slučajevima poželjno je da ste dobro informirani o bilo kojim fiskalnim, finansijskim i ekonomskim promjenama. (Djelomični) outsourcing vaše administracije i povremene izjave u početku se mogu činiti skupima. Ali iskustvo je pokazalo da vam administrativni ured ili računovođa zapravo zarađuju novac.

Prilikom pokretanja posla u svoj poslovni plan možete uključiti razne scenarije koji uključuju očekivanja troškova, uključujući poreze. Ako pišete poslovni plan, možete zajedno sa stručnjakom pogledati različite financijske scenarije i vidjeti kakav utjecaj imaju porezi na likvidnost unutar vaše kompanije. Intercompany Solutions može vam pomoći tokom svakog koraka ovog procesa; od registracije vaše kompanije do računovodstvenih usluga. Slobodno nas kontaktirajte za stručni savjet ili jasnu ponudu.

Pročitajte dalje: Osnivanje kompanije Holandija

Trebate više informacija o holandskoj kompaniji BV?

OBRATITE SE STRUČNJAKU
Posvećeno podršci preduzetnicima u započinjanju i rastućem poslu u Holandiji.

Član

menichevron-downunakrsni krug